陕西兴化公司财务内部控制制度设计

论文题目: 陕西兴化公司财务内部控制制度设计

论文类型: 硕士论文

论文专业: 工商管理

作者: 梁玉昆

导师: 杨永辉

关键词: 财务控制,内部控制,控制程序,制度设计

文献来源: 西安理工大学

发表年度: 2005

论文摘要: 财务内部控制是企业内部控制的重要组成部分,在财务管理体系中居于核心地位。一个健全的企业财务控制体系,实际上是完善的法人治理结构的体现,财务内部控制的创新和深化,也会促进现代企业制度的建立和企业治理结构的完善。根据企业的实际经营管理状况,建立适合本企业财务内部控制体系是十分必要的。本文主要从三个方面展开论述:首先,以内部控制理论为理论基础,从财务内部控制的定义、本质、发展历史、内容、分类和方法等方面对财务内部控制进行理论阐述;其次,系统分析了陕西兴化公司财务内部控制的现状及存在的问题,提出改进的思路;最后,根据国家颁布的内部控制规范要求和公司建立现代企业管理体系的需要,为陕西兴化公司建立起一套权责明确、管理科学、激励与约束相结合的符合陕西兴化实际的财务内部控制制度。本文的重点内容是陕西兴化公司财务内部控制制度设计,主要从财务内部控制机构设置、财务内部控制制度设计目标和思路、财务内部控制制度内容设计和主要业务流程设计等方面展开论述。通过论述,本文认为良好的财务内部控制体系既是公司现代化管理的需要,也是加强公司财务管理、控制不良行为的需要。本文对陕西兴化公司的财务内部控制体系进行了设计,提出了统一建设财务内部控制的思路与方法,为规范陕西兴化公司财务内部控制提供了科学思路,对其他企业也有一定的借鉴作用。

论文目录:

1 绪论

1.1 选题的目的和意义

1.2 陕西兴化公司概况

1.3 本文的研究思路和内容体系

1.3.1 本文的研究思路

1.3.2 本文的内容体系

1.4 本文的研究重点和难点

2 财务内部控制理论概述

2.1 财务内部控制的定义

2.2 财务内部控制的本质

2.3 财务内部控制发展历史

2.4 财务内部控制的内容

2.5 财务内部控制的分类

2.6 财务内部控制的基本方法

3. 陕西兴化公司财务内部控制现状分析

3.1 陕西兴化公司财务内部控制现状

3.1.1 公司筹资业务现状

3.1.2 公司投资业务现状

3.1.3 公司利润计划编制业务现状

3.1.4 公司财务部门主要控制业务现状

3.1.5 公司成本管理业务现状

3.2 陕西兴化公司财务内部控制存在问题及原因分析

3.2.1 陕西兴化公司财务内部控制存在的主要问题

3.2.2 陕西兴化公司财务内部控制存在问题的原因分析

3.3 改进陕西兴化公司财务内部控制的思路

4. 陕西兴化公司财务内部控制制度设计

4.1 财务内部控制制度设计思路和机构设置

4.1.1 财务内部控制制度设计思路

4.1.2 陕西兴化公司财务内部控制的机构设置

4.2 财务内部控制制度内容设计

4.2.1 销售业务控制制度设计

4.2.2 生产过程业务控制制度设计

4.2.3 采购过程业务控制制度设计

4.2.4 货币资金收付业务控制制度设计

4.2.5 存货业务控制制度设计

4.2.6 固定资产业务控制制度设计

4.2.7 工程项目控制制度设计

4.2.8 投资业务控制制度设计

4.2.9 筹资业务控制制度设计

4.2.10 内部审计制度设计

5 结论

致谢

参考文献

发布时间: 2005-12-23

参考文献

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陕西兴化公司财务内部控制制度设计

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