跨国公司资金管理在中国的实践性研究

论文摘要

财务管理在企业管理中的重要作用和战略地位已经得到了广泛认可。其中,资金管理是当今企业财务管理的核心问题。企业需要决策者充分关注资金管理,选择适合企业生存和长远发展要求的管理模式和工具。改革开放三十年来,跨国公司在中国的业务日渐壮大,发展也日趋成熟。中国渐渐摆脱了简单加工厂的角色,而得到了越来越多的跨国公司的重视。跨国公司愿意把它们先进的管理经验引进在中国投资的企业。在资金管理方面,一些跨国公司引进了结算中心或者财务中心等模式来支持中国管理的需求。在这些模式的实践中,企业也意识到面对中国特色的经济和金融环境,它们需要在传统的财务管理理念基础上有所突破,针对中国的实际作相应的调整,以最大的提高资金的使用效率。本文介绍了跨国公司资金管理的运作机制,并结合我国现阶段集团企业组织结构和现金管理监管环境,描述了资金管理进步过程中遇到的障碍,为跨国企业的资金管理提供了有益的参考。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 引言
• 1 跨国公司管理模式发展进程
• 1.1 跨国公司在华发展历程
• 1.2 跨国公司在华投资的形式及现状
• 1.3 跨国公司在华投资形式的演变
• 1.4 跨国公司中国管理结构的调整
• 1.4.1 在华管理结构的目标——集团化
• 1.4.2 设立或加强在华地区总部
• 1.4.3 整合在华企业与经营机构
• 2 跨国公司资金管理概述
• 2.1 现金管理
• 2.2 集团企业现金管理特点
• 2.2.1 集团企业现金管理目标
• 2.2.2 集团企业现金管理的特殊性
• 2.3 集团企业现金管理模式
• 2.3.1 统收统支
• 2.3.2 拨付备用金
• 2.3.3 内部银行
• 2.3.4 结算中心
• 2.3.5 财务公司
• 3 跨国公司在华资金管理现状
• 3.1 跨国公司在中国的企业现金管理现状分析
• 3.2 现金管理模式—财务中心
• 3.2.1 财务中心职能
• 3.2.2 现金管理工具
• 3.3 中国现金管理环境分析
• 3.3.1 银行监管
• 3.3.2 外汇管制
• 3.3.3 中国的支付系统
• 4 结算中心和财务公司现金管理模式
• 4.1 结算中心模式分析
• 4.1.1 结算中心优势
• 4.1.2 结算中心劣势
• 4.2 财务公司模式分析
• 4.2.1 优势分析
• 4.2.2 劣势分析
• 4.3 两种资金管理模式比较
• 5 集团财务中心模式
• 5.1 集团财务中心组织结构与职能
• 5.1.1 组织结构
• 5.1.2 财务中心职能
• 5.2 集团财务中心内外部关系管理
• 5.3 财务中心模式的外汇管理政策优势
• 5.3.1 十三年来外汇体制改革的主要方面
• 5.3.2 十三年来外汇管理体制改革的积极成效
• 5.3.3 现行外汇管理政策对地区总部资金运作的支撑
• 5.3.4 现行外汇管理政策对地区总部资金运作的限制
• 5.3.5 吸引跨国公司地区总部的外汇政策建议
• 5.4 财务中心模式职能实现的障碍
• 5.4.1 外汇账户管理及结售汇制度问题
• 5.4.2 外汇贷款问题
• 5.4.3 外汇理财问题
• 参考文献
• 致谢