一、制造性企业的物流内控研究（论文文献综述）
狄珍宇[1]（2021）在《供应链视角下A企业内部控制优化研究》文中指出
张博文[2]（2021）在《W钢铁公司销售业务内部控制案例研究》文中研究说明现时,面临全球经济持续的经济下行压力,国际大宗商品交易价格如铁矿石等的价格起伏不定,又因为新冠疫情的影响,下游行业大面积停工停产造成钢材需求短时间内迅速冻结,在需求急剧收缩、库存压力空前巨大的情况下,钢铁加工生产经营企业面临巨大冲击。在这样的背景下,钢铁公司建立完备内部控制管理体系,将有助于确保国有钢铁企业在经营管理方面的合法性以及合理性,确保公司资产的完整性,财务报告的合理性以及相关信息披露的可靠性和标准化。实质上提高了钢铁企业的经营效率和管理水平,促进了钢铁企业的健康发展。搭建完善的内部控制体系可以起到预防徇私舞弊问题的出现,从而确保企业的规范经营,保障企业的健康可持续发展。本文介绍了选题背景以及钢铁企业销售业务内部控制的概况,并运用文献分析法、案例分析法、访谈法等多种方法对W钢铁公司销售业务内部控制进行详细分析,梳理出W钢铁公司销售业务内部控制主要流程,分析内部控制中存在的主要风险。基于对W钢铁公司内部控制的了解,总结W钢铁公司在建立销售与收款业务内部控制方面取得的成效。本文对W钢铁公司的销售业务内部控制存在的五处缺陷进行分析并有针对性地提出相应的建议,以期有助于W钢铁公司提高其销售业务中的内部控制水平,并为其他公司建立自己的销售与收款业务内部控制系统提供参考。
方桂霞[3]（2020）在《苏州DE自动化公司资金循环内部控制研究》文中认为在现代,企业管理者纷纷积极倡导内部控制的概念,内部控制已成为检验企业经营健康与发展的重要手段,同时也是反腐倡廉的重要武器,内部控制已逐渐成为社会经济与人们生活的重点。由于国内外很多上市公司舞弊行为及内控失败案例的不断发生,引发不少着名学者及经济学管理专家对现行的内部控制研究成果重新审视和讨论,对内部控制的一些基本实际操作问题进行探讨和研究。例如:在销售活动中由于客户信用管理不当、应收账款管理不善导致销售收入增长但现金流入却没有明显增加;在采购环节花了高价却不一定能买到质量对等的产品;在资金管理中,货币资金没有得到统筹运用导致企业资金使用效率低下或资金流断裂等一些内部控制问题。作为外商独资企业在苏州的DE自动化制造公司,成立于2002年,公司规模属于发展中的中小企业,其主要产品是面向中国企业提供从简单的手动操作到先进的全自动整合型工业拧紧技术与解决方案。成立初期采用比较简单的自上而下管理模式,短期内由于市场需求旺盛公司取得了一定成绩,经营十几年后企业发展遇到瓶颈,不少内控问题逐渐显露出来,阻碍了企业的发展。例如拥有强大且令人称羡的产品线组合却难以取得应有的市场份额和有竞争力的经营业绩,公司战略过于粗放,流程滞后,绩效压力不足,员工缺乏挑战精神,畏惧变革与自我否定,工作细节不到位等等,对于成长中的中小企业来说,解决这些问题尤为重要。基于公司出现过的一些问题,本篇文章希望通过对国内外内部控制的理论研究,结合我国现代企业管理制度,在总结分析和案列研究的基础上,不断探究DE公司资金循环业务各流程中的内部控制现状及问题,再根据DE公司的行业、产品及内部管理特点,结合管理学、经济学等多门学科的相关理论知识,借助专家访谈和调查问卷的方法,对DE公司资金循环的内部控制问题进行解析,梳理内部控制关键流程,建立和完善内部控制目标和标准,抓住重点业务循环中内部控制的要点,着重解决内部控制中存在的问题和风险,相信这对提高DE公司的管理水平、保证业务顺利运行、降低业务风险具有积极意义。
周博[4]（2020）在《公司治理视角下康得新财务舞弊案例分析》文中认为伴随着我国经济的高速发展,资本市场的快速发展不仅给投融资者提供了重要的渠道和方式,同样也提高了社会资源的优化配置。财务舞弊一直被认为是影响资本市场健康发展的重要隐患之一,但是随着资本环境变化迅速,发展迅猛,财务舞弊并没有被很好的解决,反而愈发严重。由此,从根源上找到财务舞弊的方法和动机来有效的防止财务舞弊显得尤为重要。作为昔日“白马股”,康得新不仅爆发严重的财务舞弊而且舞弊手段恶劣。针对本次康得新财务舞弊出现的相关问题,本文试图以公司治理的为着手点,从两个角度出发,探讨了公司内部治理和公司外部治理对财务舞弊的动因进行分析研究。首先,该文章对国内外的相关文献进行详细的梳理,以信息不对称理论、委托代理理论、利益相关者理论和内部控制理论作为理论基础。其次,运用文献综述法和理论分析法对公司治理和财务舞弊的关系进行研究。在案例分析部分,运用案例分析法以因造假性质较为恶劣且规模较大的康得新财务舞弊事件为例,重点分析了康得新发生财务舞弊的手段及其动因。研究结果发现,公司内外治理的不完善作为温床,助长了康得新财务舞弊行为的发生,从股权结构的“一股独大”、董事会和监事会的形同虚设、内部控制失效等内部治理问题,到资本市场制度相对薄弱、监管部门制度和法规的不健全、中介机构不作为等外部机制治理问题。最后,对完善公司的内外部治理得到相应的启示,通过对本文的分析,希望今后可以避免因公司治理结构和机制不完善而造成财务舞弊行为。
马志华[5]（2019）在《CML物流公司财务风险管理优化研究》文中研究说明随着社会经济的不断发展,物流已经成为人们生活中不可缺少的行业,然而在经济全球化的背景下,国际环境也日益复杂,物流企业所面临的财务风险也越来越突出。CML物流公司也不例外,在面对市场、参与竞争过程中同样也会遇到各种风险险。CML物流公司是一家规模不断在扩大的物流企业,在日益严峻的市场环境下,CML物流公司已表现出了一些财务风险,如不加以控制管理,不仅会给公司近期的发展造成影响,更会影响到公司定下的五年稳定发展战略。因此,为了CML物流公司能持续健康的发展,完善和提高公司财务风险管理工作是当前和未来几年需要关注的重点工作。本文通过获取CML物流公司的业务、运作情况和财务信息等资料,从分析财务指标、进行评估、发现问题、提出优化方案和保障措施的角度对CML物流公司的财务风险进行分析研究,对CML物流公司在财务风险管理方面尚需加强的方面进行提出了几点优化方案。本文包括五部分内容。第一,绪论。主要介绍了本文的研究背景和意义,目前国内外的研究现状,提出了本文的研究方法和创新点。第二,财务风险的概述。主要阐述了有关财务风险的概念、类型、特点、产生的原因以及加强财务风险管理的必要性。第三,CML物流公司财务风险分析,主要介绍了CML物流公司的财务现状、财务风险表现,进行的风险评估和提出存在的财务风险。第四,CML物流公司财务风险管理的优化方案和保障措施。第五,结论。主要是对文章进行总结,说明了研究的不足之处和进一步研究的展望。本文以CML物流公司为研究对象,基于国内外学者关于财务风险管理的理论,特别是物流企业的财务风险管理理论研究基础上,对其财务风险管理进行研究,分析了其目前的财务状况,并指出CML物流公司财务风险管理中存在的缺点,并针对性的提出几种优化建议。希望这将有助于CML物流公司通过设立专业的风险管理机构,完善风险管理模式,根据财务风险预警提示,提高其防御财务风险的能力,使CML物流公司的整体盈利能力和可持续发展能力得到进一步的提升。
罗苑航[6]（2019）在《SY公司货币资金内部控制研究》文中研究说明货币资金由于流动性特征最强,在核算收支中极易出现核算差错和收支不符的情况,在货币资金保管过程中也最容易被觊觎和非法占用。在企业的日常经营管理中,导致企业货币资金发生缺失的舞弊行为并不鲜见,给企业管理带来了诸多困扰,也侵犯了企业资金提供方的利益。因此,在企业内部控制制度的设计和执行中,对货币资金方面的内部控制始终都放在不容忽视的位置。SY公司是一家国内大型装备制造公司,资金实力雄厚,在混凝土输送和沥青搅拌站制造等领域确立了举足轻重的位置,因此本文选取SY公司作为本文研究对象。本文以SY公司的货币资金内部控制为案例,以内部控制理论体系为准绳,对SY公司被划分为三级资金安全风险的货币资金内部控制制度进行了挖掘和深究。本文描述了SY公司收款风险、付款风险、存量资金风险的识别和控制活动,肯定了SY公司在制度设计与执行方面的成果,同时发现了货币资金内部控制尚存在的不足和尚未解决的缺陷问题:1.货币资金风险评估不合理;2.货币资金内部控制流程不规范;3.缺乏货币资金内部控制后评价制度。于是本文对SY公司货币资金内部控制制度的完善提出修正意见和改进措施:1.完善货币资金评估;2.完善货币资金风险控制流程,包括完善货币资金预算控制流程、完善授权审批控制流程、完善货币资金清查控制流程;3.完善货币资金内部控制后评价制度。学者们在货币资金内部控制研究的问题上深入工程机械行业的资金内控研究较为少见。因此,本文的创新点在于牢牢抓住了工程机械制造的行业特征,对SY公司的资金内控的相关情况具体问题具体分析,对于解决SY公司货币资金内部控制制度设计和执行缺陷,有较强的可行性和改进的现实意义。
姜旗[7]（2019）在《河北相聚酒业有限公司存货内部控制改进研究》文中研究表明随着我国经济的快速发展,企业在竞争激烈的市场环境中要承受巨大的压力,近年来国家相继出台了限制三公消费、限酒令等一系列政策,这些政策对制酒行业的经营产生了较大的影响。对于现在酒类市场需求不足的情况,酒类企业必须进行全面的改革创新。相聚酒业有限公司属于制造类企业,存货在企业资产中有不可取代的地位,对企业存货进行内部控制,在企业经营当中占重要的地位。相聚酒业有限公司属于民营中小型制酒的企业,在近几年的产业变革当中,存在营业利润下降、存货内部控制制度薄弱等问题,因此本文选择其进行研究。首先,本文先对研究背景及选题意义进行了介绍,总结了国内外研究现状。然后通过对相聚酒业有限公司的存货内部控制现状进行分析和研究,并对相聚酒业有限公司存货的数据进行观察,从各个环节存在的问题,发现相聚酒业有限公司存在问题的原因大致如下:存货内部控制环境:企业文化流于形式、公司内部管理人员内部控制意识不强、存货相关管理人员管理素质不高;存货风险评估:公司员工识别外部风险及合同风险能力不足;存货控制活动:审批与授权程序不完善、存货定价机制不合理、没有制定存货预算计划、会计系统控制不严;信息与沟通渠道:信息不能够实时共享、公司内外部不能实现有效沟通;存货内部监控体系:缺乏相应的内部审计部门、缺少相应的监督人员。最后,对问题的成因进行剖析,结合该公司的现实情况提出改进建议,并就个别环节设计了流程图,设计了存货内部控制自我评价制度,提高企业存货的周转率,加速资金的周转,使企业的利润实现最大化。
肖一[8]（2018）在《SH公司并购BS公司财务尽职调查案例研究》文中提出并购作为一种快速扩大企业规模,达到企业产业链快速整合和转型升级的方式,在当前资本市场不断完善和创的新时代越来越受到市场的推崇。通过并购,企业可以获得核心技术和资源,快速提升自身竞争力和强化行业地位。而作为并购尽职调查中的一个重要环节,财务尽职调查的重要性不言而喻,围绕目标公司的历史数据、当前经营情况以及未来发展前景进行深入细致的调查分析和判断,揭示并购目标公司真实经营能力、财务状况以及潜在的风险,为主并方做出正确的并购决策。然而,国内外许多因不重视财务尽职调查导致并购失败的案例比比皆是。本文试图从财务尽职调查的角度分析企业并购过程应关注的要点。在查阅并购财务尽职调查有关文献资料的基础上,首先介绍并购财务尽职调查的背景,通过对国内外有关并购财务尽职调查理论研究成果进行了回顾和总结,并对财务尽职调查的方法、内容、必要性和重要性等理论进行了梳理和归纳。结合以上理论研究,从SH公司并购BS公司财务尽职调查的实际案例出发,围绕并购双方并购动机,阐述SH公司在财务尽职调查过程中运用的调查方法和调查的主要内容,重点对BS公司的业务真实性、资产状况、盈利能力和盈利质量,现金流量以及行业未来发展前景进行详细调查分析和评估,探讨BS公司在目前经营模式下,未来经营面临内部资金、管理等方面的压力和外部行业竞争压力,并对BS公司两大核心技术进行市场调查分析和判断,揭示未来可能存在的风险,为SH公司并购决策提供参考。通过对SH公司并购BS公司并购财务尽职调查案例的分析,得出并购财务尽职调查的重要性以及关键点,希望对以后类似的并购活动能够有所启发和帮助。
李玮[9]（2017）在《制造型企业财务内控管理中存在的常见问题与解决措施》文中进行了进一步梳理经济发展和社会进步,一定程度上推动了现代制造型企业管理制度的完善。其中,企业内控管理越来越重要,得到了社会大众的普遍关注。本文主要针对制造型企业财务内控管理中存在的常见问题解决措施展开深入的研究和分析,以供相关人士的借鉴,旨在进一步保证制造型企业的稳定发展。
李慧[10]（2017）在《融资租赁在机器人行业应用的研究》文中进行了进一步梳理全文先通过对本论文的概括和相关理论依据的罗列来证明本论文的撰写价值。然后从融资租赁的本质和意义以及进行行业应用的必要性出发,将机器人行业定位为融资租赁进行行业应用研究的重要领域。接下去以××融资租赁公司的自身发展历程和实案作为线索,通过中国制造面临的挑战和机遇引申出融资租赁业务未来的应用课题的研究,并以案例形式介绍了××融资租赁公司决定将工业机器人行业作为其应用领域的决策过程、业务方案和流程设计、应用中的关注点等,由此进一步论证了未来的融资租赁公司将进一步回归产业并寻求专业化发展道路的趋势。对如何才能使融资租赁更好的进行行业应用,使租赁业长期、稳定、健康地发展,作者在启示中也从宏观和微观两个层面进行阐述并提出了一些建设性意见。
二、制造性企业的物流内控研究（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、制造性企业的物流内控研究（论文提纲范文）
（2）W钢铁公司销售业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 2 钢铁企业销售业务内部控制概述 |
| 2.1 销售业务内部控制内涵及目标 |
| 2.1.1 销售业务内部控制内涵 |
| 2.1.2 销售业务内部控制目标 |
| 2.2 钢铁公司销售业务内部控制的特点及方法 |
| 2.2.1 钢铁公司销售业务内部控制的特点 |
| 2.2.2 钢铁公司销售业务内部控制的方法 |
| 2.3 钢铁公司销售业务内部控制的主要流程及主要风险点 |
| 2.3.1 钢铁公司销售业务内控主要流程 |
| 2.3.2 钢铁公司销售业务内部控制主要风险点 |
| 3 W钢铁公司销售业务内部控制现状案例分析 |
| 3.1 W钢铁公司概况 |
| 3.1.1 W钢铁公司业务及经营概述 |
| 3.1.2 W钢铁公司组织结构 |
| 3.1.3 W钢铁公司内部控制及建设情况 |
| 3.2 W钢铁公司销售业务内部控制现状 |
| 3.2.1 销售总体控制管理及相关控制活动 |
| 3.2.2 销售计划管理及相关控制活动 |
| 3.2.3 销售客户管理及相关控制活动 |
| 3.2.4 销售代理控制及相关控制活动 |
| 3.2.5 销售收款控制及相关控制活动 |
| 3.3 W钢铁公司销售业务内部控制取得主要成效 |
| 3.3.1 企业组织架构设计合理 |
| 3.3.2 不相容职务分工控制合理 |
| 3.3.3 销售业务控制流程规范 |
| 3.3.4 客户评价机制趋于健全 |
| 3.3.5 风险评估机制执行到位 |
| 3.4 W钢铁公司销售业务内部控制主要问题分析 |
| 3.4.1 W钢铁企业销售业务内部控制设计问题 |
| 3.4.2 W钢铁企业销售业务内部控制运行问题 |
| 4 完善W钢铁公司销售业务内部控制的建议 |
| 4.1 建立激励约束机制,绩效考核管理制度 |
| 4.2 加强部门协作沟通,健全信息系统建设 |
| 4.2.1 建立高效部门沟通渠道 |
| 4.2.2 加强钢铁企业的信息系统建设 |
| 4.3 制定应急预案方针,完善应急处理机制 |
| 4.3.1 建立风险联动机制,加强风险隐患排查能力 |
| 4.3.2 梳理特殊风险事件风险点并建立相应的风控措施 |
| 4.4 强化促销费用管控,建立有效评估机制 |
| 4.5 健全授信管理制度,提高应收账款追偿机制 |
| 4.5.1 及时催款,加强应收账款相关资料的管理 |
| 4.5.2 加强对逾期应收账款控制 |
| 4.5.3 将应收账款回收情况与销售人员考核挂钩 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）苏州DE自动化公司资金循环内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和框架 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本章小结 |
| 第2章 企业资金循环内部控制相关理论及文献综述 |
| 2.1 内部控制的理论介绍 |
| 2.1.1 内部控制的基本概念 |
| 2.1.2 内部控制的发展趋势 |
| 2.1.3 内部控制的要素 |
| 2.2 资金循环相关内容 |
| 2.2.1 资金循环的内容 |
| 2.2.2 资金循环内部控制的目标 |
| 2.2.3 资金循环内部控制的方法 |
| 2.3 国内外企业内部控制文献综述 |
| 2.3.1 国外有关内部控制理论研究文献综述 |
| 2.3.2 国内有关内部控制理论研究文献综述 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 DE公司资金循环业务流程内部控制现状及问题 |
| 3.1 DE公司概况 |
| 3.1.1 DE公司介绍 |
| 3.1.2 DE公司组织结构 |
| 3.1.3 DE公司主要业务流程概况 |
| 3.2 DE公司资金循环内部控制现状 |
| 3.2.1 DE公司采购与付款业务的流程及现状 |
| 3.2.2 DE公司销售与收款业务的流程及现状 |
| 3.2.3 DE公司货币资金管理的流程及现状 |
| 3.3 DE公司资金循环内部控制存在的问题及原因分析 |
| 3.3.1 DE公司采购与付款业务内部控制存在的问题及原因分析 |
| 3.3.2 DE公司销售与收款业务内部控制存在的问题及原因分析 |
| 3.3.3 DE公司货币资金管理内部控制存在的问题及原因分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 DE公司资金循环内部控制优化方案 |
| 4.1 DE公司资金循环内部控制的目标 |
| 4.1.1 DE公司内部控制总目标 |
| 4.1.2 DE公司采购与付款业务内部控制目标 |
| 4.1.3 DE公司销售与收款业务内部控制目标 |
| 4.1.4 DE公司货币资金管理内部控制目标 |
| 4.2 DE公司资金循环业务的风险识别 |
| 4.2.1 DE公司采购与付款业务的风险识别 |
| 4.2.2 DE公司销售与收款业务的风险识别 |
| 4.2.3 DE公司货币资金管理的风险识别 |
| 4.3 DE公司资金循环业务风险评估 |
| 4.3.1 DE资金循环内部控制的风险评估方法 |
| 4.3.2 DE公司采购与付款业务风险评估和度量 |
| 4.3.3 DE公司销售与收款业务风险评估和度量 |
| 4.3.4 DE公司货币资金管理业务风险评估和度量 |
| 4.4 DE公司资金循环内部控制优化措施和方案 |
| 4.4.1 DE公司采购与付款流程内部控制优化方案 |
| 4.4.2 DE公司销售与收款流程内部控制优化方案 |
| 4.4.3 DE公司货币资金流程内部控制优化方案 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 DE公司有效资金循环内部控制的防范措施及制度保障 |
| 5.1 DE公司有效资金循环内部控制的防范措施 |
| 5.1.1 提升内部控制人员素质 |
| 5.1.2 重视内部控制过程中的信息沟通 |
| 5.1.3 树立风险意识和加强内部监督及其反馈 |
| 5.1.4 重视信息化建设,不断创新和改善电子信息技术 |
| 5.2 DE公司有效资金循环内部控制的制度保障 |
| 5.2.1 建立完善配套的绩效奖惩考核 |
| 5.2.2 构建公司审计制度 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）公司治理视角下康得新财务舞弊案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2.相关理论基础 |
| 2.1 国内外文献综述 |
| 2.1.1 国外文献综述 |
| 2.1.2 国内文献综述 |
| 2.1.3 国内外文献评述 |
| 2.2 公司治理与财务舞弊 |
| 2.2.1 公司治理定义 |
| 2.2.2 财务舞弊定义 |
| 2.2.3 公司治理与财务舞弊的关系 |
| 2.3 基础理论 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 利益相关者理论 |
| 2.3.4 内部控制理论 |
| 3.康得新公司财务舞弊概况 |
| 3.1 康得新基本情况 |
| 3.1.1 康得新公司简介 |
| 3.1.2 康得新公司经营状况和财务状况 |
| 3.2 康得新公司治理现状 |
| 3.3 康得新财务舞弊事件概述 |
| 3.3.1 康得新财务舞弊事件始末 |
| 3.3.2 康得新财务舞弊事件的处理结果 |
| 3.4 康得新财务舞弊案的危害 |
| 3.4.1 股价暴跌、投资者利益遭受巨大损失 |
| 3.4.2 运营状况恶化 |
| 3.4.3 管理团队大规模离职 |
| 3.4.4 扰乱市场经济秩序 |
| 4.康得新财务舞弊案例分析 |
| 4.1 康得新财务舞弊手段分析 |
| 4.1.1 大股东占用资金 |
| 4.1.2 货币资金真实性虚假 |
| 4.1.3 关联交易 |
| 4.1.4 虚增收入、利润和成本 |
| 4.2 内部治理视角下动因分析 |
| 4.2.1 股权结构“一股独大” |
| 4.2.2 董事会和监事会形同虚设 |
| 4.2.3 企业内部控制失效 |
| 4.3 外部治理视角下动因分析 |
| 4.3.1 资本市场制度不够完善 |
| 4.3.2 监管部门机制不健全 |
| 4.3.3 中介机构未发挥资本市场“守门人”作用 |
| 5.康得新财务舞弊案例启示 |
| 5.1 完善公司内部治理结构 |
| 5.1.1 优化股权结构 |
| 5.1.2 完善董事会制度 |
| 5.1.3 改进监事会运行机制 |
| 5.1.4 加强公司内部控制的建设 |
| 5.2 完善公司外部治理结构 |
| 5.2.1 加快资本市场建设步伐 |
| 5.2.2 加强监管机构的监督力度 |
| 5.2.3 加强中介机构履行“守门人”职责 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（5）CML物流公司财务风险管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 文章结构和技术路线 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 第2章 财务风险的概述 |
| 2.1 财务风险的概念 |
| 2.2 财务风险的类型和特点 |
| 2.3 财务风险产生的原因 |
| 第3章 CML物流公司财务风险分析 |
| 3.1 CML物流公司概况 |
| 3.2 CML物流公司财务风险表现 |
| 3.3 CML物流公司财务风险评估 |
| 3.4 CML物流公司财务风险管理存在问题 |
| 第4章 CML物流公司财务风险管理优化建议与保障 |
| 4.1 CML物流公司财务风险管理优化建议 |
| 4.2 CML物流公司财务风险管理优化保障措施 |
| 第5章 结论 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究的不足之处 |
| 5.3 进一步研究的展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（6）SY公司货币资金内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献 |
| 1.2.2 国内文献 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文不足处 |
| 2 货币资金内部控制概述 |
| 2.1 货币资金内部控制的内涵 |
| 2.2 货币资金内部控制的方法 |
| 2.3 货币资金内部控制的流程与关键风险点 |
| 3 SY公司货币资金内部控制案例分析 |
| 3.1 SY公司概况 |
| 3.2 货币资金内部控制组织职能 |
| 3.2.1 财务本部职能 |
| 3.2.2 商业本部职能 |
| 3.2.3 制造事业部职能 |
| 3.2.4 IT本部职能 |
| 3.2.5 营销公司职能 |
| 3.3 SY公司货币资金内部控制风险评估 |
| 3.3.1 SY公司货币资金收款风险识别 |
| 3.3.2 SY公司货币资金付款风险识别 |
| 3.3.3 SY公司存量资金风险识别 |
| 3.4 SY公司货币资金控制活动 |
| 3.4.1 SY公司货币资金内部控制流程 |
| 3.4.2 SY公司收款风险控制程序 |
| 3.4.3 SY公司付款风险控制程序 |
| 3.4.4 SY公司存量资金控制程序 |
| 3.5 SY公司货币资金信息与沟通 |
| 3.5.1 与利益相关方的沟通 |
| 3.5.2 内部数据的共享 |
| 3.6 SY公司货币资金监督 |
| 3.7 SY公司货币资金内部控制成效 |
| 3.7.1 货币资金收款内控成效 |
| 3.7.2 货币资金付款内控成效 |
| 3.7.3 存量资金内控成效 |
| 3.8 SY公司货币资金内部控制方面存在的问题及成因分析 |
| 3.8.1 货币资金风险评估不合理 |
| 3.8.2 货币资金内部控制流程不规范 |
| 3.8.3 缺乏货币资金内部控制后评价制度 |
| 4 完善SY公司内部控制建议 |
| 4.1 完善货币资金评估 |
| 4.2 完善货币资金风险控制流程 |
| 4.2.1 完善货币资金预算控制流程 |
| 4.2.2 完善授权审批控制流程 |
| 4.2.3 完善货币清查控制的流程 |
| 4.3 建立货币资金内部控制后评价制度 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）河北相聚酒业有限公司存货内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 相关研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新性 |
| 第2章 内部控制与存货内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制的基本理论 |
| 2.1.1 内部控制要素 |
| 2.1.2 内部控制评价的涵义及原则 |
| 2.2 存货内部控制相关理论 |
| 2.2.1 存货内部控制的定义 |
| 2.2.2 存货内部控制的内容 |
| 2.2.3 存货内部控制的目标 |
| 2.2.4 存货内部控制的风险 |
| 第3章 相聚酒业有限公司存货内部控制现状及存在的问题 |
| 3.1 相聚酒业有限公司简介 |
| 3.1.1 相聚酒业有限公司概况 |
| 3.1.2 相聚酒业有限公司组织结构 |
| 3.2 相聚酒业有限公司存货现状 |
| 3.2.1 存货占流动资产比重 |
| 3.2.2 各类存货占比情况 |
| 3.2.3 存货周转率 |
| 3.3 公司存货内部控制现状 |
| 3.3.1 存货采购环节的现状 |
| 3.3.2 验收入库环节的现状 |
| 3.3.3 仓储保管环节现状 |
| 3.3.4 领用发出环节的现状 |
| 3.3.5 盘点清查环节的现状 |
| 3.3.6 处置环节的现状 |
| 3.4 公司存货内部控制存在的问题 |
| 3.4.1 存货采购环节内部控制问题 |
| 3.4.2 验收入库环节内部控制问题 |
| 3.4.3 仓储保管环节内部控制问题 |
| 3.4.4 领用发出环节内部控制问题 |
| 3.4.5 盘点清查环节内部控制问题 |
| 3.4.6 存货处置环节内部控制问题 |
| 第4章 相聚酒业公司存货内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.1 公司存货内部控制环境不完善 |
| 4.1.1 企业文化流于形式 |
| 4.1.2 员工存货内部控制意识不强 |
| 4.1.3 存货相关管理人员素质不高 |
| 4.2 公司缺乏风险识别能力及风险应对措施 |
| 4.2.1 外部风险识别能力不足 |
| 4.2.2 缺少合同风险防范意识及应对措施 |
| 4.3 公司存货控制活动机制不健全 |
| 4.3.1 审批与授权程序不完善 |
| 4.3.2 缺乏合理存货定价机制 |
| 4.3.3 缺乏对存货的盘点清查 |
| 4.3.4 缺乏存货预算管理 |
| 4.3.5 会计系统控制不严 |
| 4.4 公司信息与沟通渠道不畅通 |
| 4.4.1 各部门之间的数据得不到实时共享 |
| 4.4.2 内外部沟通机制不健全 |
| 4.5 公司存货内部控制监控体系不完善 |
| 4.5.1 缺少独立的审计部门 |
| 4.5.2 缺少相对应的监督人员 |
| 第5章 改进相聚酒业有限公司存货内部控制的建议 |
| 5.1 完善存货内部控制环境 |
| 5.1.1 重视企业文化建设 |
| 5.1.2 加强宣传培训,强化内控意识 |
| 5.2 加大风险管理力度 |
| 5.2.1 提高员工风险识别能力 |
| 5.2.2 加强合同风险识别与防范 |
| 5.3 完善存货控制活动 |
| 5.3.1 加强审批与授权的管理 |
| 5.3.2 完善定价机制 |
| 5.3.3 建立盘点清查机制 |
| 5.3.4 加强预算控制 |
| 5.3.5 加强会计系统控制 |
| 5.4 加强信息沟通 |
| 5.4.1 加强内外部沟通 |
| 5.4.2 拓宽反舞弊渠道 |
| 5.4.3 加强信息系统建设 |
| 5.5 构建存货内部控制监督评价制度 |
| 5.5.1 建立企业内部监督部门 |
| 5.5.2 加强存货内部控制各环节的监督 |
| 5.6 引入存货内部控制自我评价 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果 |
| 致谢 |
（8）SH公司并购BS公司财务尽职调查案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 研究框架 |
| 1.4 可能创新点与不足 |
| 1.4.1 可能创新点 |
| 1.4.2 不足 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 并购简述 |
| 2.2 并购动因理论 |
| 2.2.1 并购方动因理论 |
| 2.2.2 并购目标公司被并购动因 |
| 2.3 并购战略选择的关键节点和并购估值 |
| 2.3.1 并购战略选择 |
| 2.3.2 并购关键节点 |
| 2.3.3 并购估值 |
| 2.4 并购财务尽职调查 |
| 2.4.1 财务尽职调查概述 |
| 2.4.2 财务尽职调查必要性和作用 |
| 2.4.3 财务尽职调查的方法 |
| 2.4.4 财务尽职调查的内容 |
| 第三章 目前并购财务尽职调查存在的主要问题 |
| 3.1 过度依赖第三方中介,缺少内部并购团队的参与和介入 |
| 3.2 财务尽职调查失职的盲目并购 |
| 3.3 只重视财务报表数据审核,忽视其他形式调查 |
| 第四章 并购双方简介及并购动因 |
| 4.1 SH公司情况介绍 |
| 4.2 BS公司情况介绍 |
| 4.3 SH公司并购动因介绍 |
| 4.4 BS公司寻求并购动因介绍 |
| 4.5 并购双方战略选择需要 |
| 第五章 SH公司财务尽职调查过程 |
| 5.1 财务尽职调查前期准备 |
| 5.1.1 制定并购财务尽职调查方案 |
| 5.1.2 财务尽职调查思路 |
| 5.2 财务尽职调查执行过程 |
| 5.2.1 行业背景调查 |
| 5.2.2 BS公司销售和采购调查 |
| 5.2.3 BS公司资产质量分析 |
| 5.2.4 BS公司盈利能力和盈利质量分析 |
| 5.2.5 BS公司现金流量分析 |
| 5.2.6 表外事项 |
| 5.3 BS公司项目并购价值和风险分析 |
| 5.3.1 BS公司并购价值判断 |
| 5.3.2 可能潜在的风险 |
| 5.4 BS公司财务尽职调查结论 |
| 第六章 结论和启示 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 启示 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（9）制造型企业财务内控管理中存在的常见问题与解决措施（论文提纲范文）
| 一、制造型企业财务内控管理的意义 |
| 二、制造业企业财务内控管理的可行性因素分析 |
| (一) 有利于贯彻和落实企业生产经营的建设目标 |
| (二) 有利于确保资金的安全使用, 实现资源的优化配置 |
| (三) 有利于增强企业财务会计资料的科学性、真实性 |
| 三、制造型企业财务内控管理中存在的问题 |
| (一) 企业财务人员管理松散, 工作执行力差 |
| (二) 财务预算编制工作空乏, 失去指导 |
| (三) 财务风险管理不到位, 缺乏危机预警机制 |
| 四、制造型企业财务内控管理问题的解决措施 |
| (一) 明确岗位责任制, 提高工作人员的执行力和互相之间的配合度 |
| (二) 增强对财务预算的管理, 避免盲目编制预算 |
| (三) 提高制造性企业成本管理的观念, 提高产品市场竞争力 |
| (四) 建立财务风险防范体系 |
| 五、结语 |
（10）融资租赁在机器人行业应用的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 前言 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究对象和研究方法 |
| 1.3 本文的结构 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 1.5 小结 |
| 第2章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.3 小结 |
| 第3章 融资租赁在特定行业的应用研究 |
| 3.1 融资租赁的定义与本质及发展历程 |
| 3.1.1 融资租赁的定义及本质 |
| 3.1.2 融资租赁业的发展历程 |
| 3.2 融资租赁行业应用的背景介绍 |
| 3.2.1 融资租赁进行行业应用的经济背景 |
| 3.2.2 融资租赁进行行业应用的行业背景 |
| 3.2.3 融资租赁在特定行业进行应用研究的必要性 |
| 3.3 融资租赁应用于机器人行业的可行性分析 |
| 3.3.1 制造业转型升级大背景 |
| 3.3.2 机器人行业的发展现状 |
| 3.3.3 融资租赁应用于机器人行业给各方带来的好处 |
| 3.3.4 直租模式与其它融资租赁模式应用于机器人行业的SWOT分析 |
| 第4章 融资租赁在机器人行业应用的研究案例 |
| 4.1 ××融资租赁公司目标如何选择应用行业 |
| 4.1.1 ××融资租赁公司面临的“危”与“机” |
| 4.1.2 ××融资租赁公司的战略定位应用行业 |
| 4.2 ××融资租赁公司行业应用的实施过程 |
| 4.2.1 ××融资租赁公司对机器人细分市场的定位和拓展 |
| 4.2.2 ××融资租赁公司在机器人行业的三年经营目标以及盈利预测 |
| 4.3 机器人融资租赁业务的业务方案设计 |
| 4.3.1 机器人融资租赁业务的结构设计 |
| 4.3.2 厂商不回购情况下的工业机器人融资租赁业务风控方案设计 |
| 4.3.3 机器人融资租赁业务的业务流程设计 |
| 4.4 机器人融资租赁业务应用具体案例演示 |
| 第5章 融资租赁在机器人行业应用中的几个关注点 |
| 5.1 如何在行业应用过程中培育起租赁公司的金融服务能力链 |
| 5.1.1 深植产业链的重要性 |
| 5.1.2 电子化流程管理的必要性 |
| 5.1.3 培养专业化团队的必要性 |
| 5.2 如何在行业应用过程中培育起租赁公司的设备能力链 |
| 5.2.1 建立二手设备评估和处置渠道的必要性 |
| 5.2.2 提高设备登记制度的法律效力是关键 |
| 第6章 从融资租赁在机器人行业应用中得到的启示 |
| 6.1 融资租赁业务的行业应用需要政策导向和政策扶持 |
| 6.1.1 政策导向是融资租赁公司进行战略转型的总指挥棒 |
| 6.1.2 扶持政策应更加全面有效 |
| 6.2 培育租赁公司核心竞争力是提高其行业应用能力的关键 |
| 6.2.1 融资租赁公司应不断加强产品模式创新 |
| 6.2.2 融资租赁公司应不断提升自我管理水平 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、制造性企业的物流内控研究（论文参考文献）
- [1]供应链视角下A企业内部控制优化研究[D]. 狄珍宇. 新疆农业大学, 2021
- [2]W钢铁公司销售业务内部控制案例研究[D]. 张博文. 中国财政科学研究院, 2021
- [3]苏州DE自动化公司资金循环内部控制研究[D]. 方桂霞. 吉林大学, 2020(01)
- [4]公司治理视角下康得新财务舞弊案例分析[D]. 周博. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [5]CML物流公司财务风险管理优化研究[D]. 马志华. 桂林理工大学, 2019(05)
- [6]SY公司货币资金内部控制研究[D]. 罗苑航. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [7]河北相聚酒业有限公司存货内部控制改进研究[D]. 姜旗. 沈阳理工大学, 2019(03)
- [8]SH公司并购BS公司财务尽职调查案例研究[D]. 肖一. 厦门大学, 2018(01)
- [9]制造型企业财务内控管理中存在的常见问题与解决措施[J]. 李玮. 中国国际财经(中英文), 2017(21)
- [10]融资租赁在机器人行业应用的研究[D]. 李慧. 上海交通大学, 2017(08)
标签：内部控制论文; 企业内部控制与风险管理论文; 财务风险管理论文; 内控管理论文; 内控体系建设论文;