商业银行表外业务风险管理研究

论文摘要

近年来，随着金融全球化不断深入，金融创新的不断涌现，商业银行遇到了前所未有的挑战。为适应纷繁的金融环境，商业银行的经营模式也产生了改变，传统的存贷业务因为需要强大的资本准备才能获得一定的经济利润已不能满足银行的获利需求，而表外业务以其盈利性以及对资本要求成反比的特点，却得到商业银行逐步的重视和迅猛发展，在银行业务中的地位也越来越重要。在国外，西方国家商业银行早已把表外业务作为一个利润增长点同时也是解决商业银行发展难题的一个重要途径来发展。通过表外业务的开展，可以降低经营成本，增加收益及规避风险。这是因为一方面表外业务运用到的自有或营运成本较少，可以规避资本充足率的要求，降低经营成本；而另一方面，银行通过表外业务的开展获得了丰富的手续费和佣金收入；此外在外汇市场、股票市场、债券市场和金融衍生工具市场中，银行还可以灵活的利用各种表外业务赚取高额的收益。通过表外业务的发展，西方国家银行收入迅猛增加。而在国内，由于传统的存贷款业务市场格局已明确，通过开发新的业务品种来寻求效益最大化逐步成为我国商业银行面临的新考验。20世纪80年代以来，我国的表外业务无论是从规模还是品种上都有了长足的进步。然而我们也要清醒的认识到表外业务是一把双刃剑。表外业务虽然能够规避和降低风险，但稍有不慎就会以其特有的属性给金融机构带来无法估量的损失。如2010年度中国银监会发布了《关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》，此通知进一步对银信理财合作业务作出了相应规范。《通知》要求银行禁止开放式信托产品的操作，对于银信理财合作业务中风险较高的非上市公司股权投资业务做出了进一步限制，并提出了对于《通知》颁布前商业银行表外的存量业务在近2年内转入表内计提相应拨备和资本的要求。此番震荡主要是银信合作业务井喷导致的“银行资产表外化潜藏风险”，已被银监会上升为今年银行业应关注的主要风险，由此可见，表外业务的风险监管面临着严重问题，表外业务风险监管亟待整改。本文从商业银行表外业务风险及风险管理的基本理论入手，以阐述表外业务及其风险管理为出发点，针对风险种类进行了相应管理论述并结合国内外风险管理情况对我国商业银行表外业务风险管理给予了政策研究。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 引言
• 1.1 问题的提出及研究背景
• 1.2 国内外研究综述
• 1.2.1 国外关于表外业务的研究
• 1.2.2 国内关于表外业务的研究
• 1.3 本文的研究思路及结构
• 1.4 本文创新与不足
• 2 商业银行表外业务风险、风险种类及特征
• 2.1 表外业务风险
• 2.2 表外业务风险种类
• 2.3 表外业务风险的特征
• 3 表外业务风险管理、风险管理的意义和方法
• 3.1 表外业务风险管理
• 3.2 商业银行表外业务风险管理的意义
• 3.2.1 表外业务风险管理有益于提高银行收益和竞争力
• 3.2.2 表外业务风险管理有益于银行创新金融产品
• 3.2.3 表外业务风险管理有益于提升银行价值
• 3.2.4 表外业务风险管理有益于提高监管有效性
• 3.3 表外业务风险管理方法
• 3.3.1 表外业务信用风险的管理方法
• 3.3.2 表外业务市场风险的管理方法
• 3.3.3 表外业务操作风险的管理方法
• 3.3.4 表外业务流动性风险的管理方法
• 4 商业银行表外业务扩展的风险管理
• 4.1 资产证券化业务的风险管理
• 4.1.1 资产证券化业务的风险
• 4.1.2 商业银行对资产证券化业务风险的管理
• 4.2 金融衍生业务的风险管理
• 4.2.1 金融衍生品业务的风险
• 4.2.2 商业银行对金融衍生业务风险的管理
• 5 商业银行表外业务风险管理现状
• 5.1 国外商业银行表外业务风险管理现状
• 5.1.1 国外商业银行表外业务发展现状
• 5.1.2 国外商业银行表外业务风险管理现状
• 5.2 我国商业银行表外业务风险管理现状
• 5.3 案例分析
• 5.3.1 深发展业务创新导致风险管理不到位
• 5.3.2 工行业务违规导致风险管理形同虚设
• 5.3.3 企业暗箱操作导致民生银行面临风险管理空白
• 5.3.4 信托业务暂停凸显银监会风险监管缺失
• 6 完善我国商业银行表外业务风险管理
• 6.1 加强商业银行表外业务内部风险管理
• 6.1.1 优化商业银行内部体系结构
• 6.1.2 完善表外业务规章制度、健全表外业务风险管理体系
• 6.1.3 发展表外业务的风险管理新技术，不断创新风险管理工具
• 6.1.4 健全商业银行内控制度
• 6.1.5 加强表外核算水平
• 6.1.6 加强内控管理专业人才的培养工作
• 6.2 加强表外业务外部金融监管
• 6.2.1 完善表外业务风险监管规章制度
• 6.2.2 加强表外业务信息及监管信息的披露，减少信息不对称
• 6.2.3 完善表外业务报审和备案制度
• 6.2.4 争取把表外业务纳入资本充足控制范围
• 6.2.5 协调政府监管与自律监管
• 7 结语
• 参考文献
• 致谢
• 作者简介
• 在读期间发表的学术论文