徽商银行中小企业信用评级体系研究

论文摘要

作为区域性商业银行,中小企业是徽商银行重要的客户资源,中小企业业务在徽商银行的发展中被放到重要地位。因此,建立一个良好的、有效的针对中小企业的信用评级体系,可以使徽商银行在办理中小企业融资时,最大程度降低信用风险,使资源能够得到合理的配置。怎样去平衡中小企业业务风险与收益的关系,弥补管理体制存在的不足,完善信用评级体系成为解决中小企业业务发展的关键问题。然而因成立时间较短,徽商银行的中小企业信用评级体系还不完善。在评级方法上,评分指标之间分值分配主观性太强;在评级过程中,也缺乏对企业重大事项和现金流的分析;而且评级体系缺少验证体系偏差的返回式检验,评级企业的评级结果在有效期内也缺少跟踪复评。主要原因是目前我国商业银行没有针对中小企业的评级体系,没有可以借鉴的样本;徽商银行的各种体制和机制还处在逐渐完善过程中,中小企业评级引入时间短,并且评级需要的人员数量与素质难以满足评级要求。针对徽商银行中小企业信用评级体系存在的问题,本文对评级内容、评级指标做出重新设计,在重新设计徽商银行中小企业信用评级体系时,根据“中国人民银行信用评级管理指导意见”借鉴徽商银行现有评级体系优点和相关研究,运用层次分析法对指标权重进行科学分配,提出结合现金流对企业进行评级分析。同时对评级的返回式检验、跟踪复评也提出解决建议。通过案例检验,总体上建立了适应徽商银行发展的中小企业评级体系。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 致谢
• 第一章 绪论
• 1.1 选题背景
• 1.2 问题的提出
• 1.3 研究意义
• 1.3.1 对银行经营的意义
• 1.3.2 对企业经营的意义
• 1.4 国内外信用评级的研究现状
• 1.4.1 国外信用评级的发展及研究现状
• 1.4.2 国内信用评级的发展及研究现状
• 1.5 本文研究的内容和框架
• 第二章 徽商银行中小企业信用评级体系现状与问题分析
• 2.1 徽商银行中小企业信用评级体系的构成
• 2.1.1 中小企业划分标准及特点
• 2.1.2 徽商银行评级方法与评价内容
• 2.1.3 徽商银行中小企业评级标准
• 2.2 徽商银行中小企业信用评级体系存在的问题
• 2.3 原因分析
• 2.4 本章小结
• 第三章 徽商银行中小企业评级指标体系的建立
• 3.1 徽商银行中小企业信用评级指标选择思路
• 3.2 评级指标建立的原则
• 3.3 评级指标体系的框架
• 3.3.1 一级指标体系结构
• 3.3.2 二级指标体系结构
• 3.3.3 企业现金流量分析
• 3.4 评级指标的评分标准
• 3.4.1 定性指标评分标准
• 3.4.2 定量指标评分标准
• 3.4.3 现金流量分析方法
• 3.4.4 重要事项评分标准
• 3.5 本章小结
• 第四章 徽商银行中小企业信用评级模型的建立
• 4.1 信用评级方法的选择
• 4.2 基于层次分析法的评级模型设计
• 4.2.1 一级指标的计算
• 4.2.2 二级指标的计算
• 4.2.3 指标层次总排序
• 4.3 信用等级设置
• 4.4 本章小结
• 第五章 TY公司案例研究
• 5.1 TY包装制品公司基本情况
• 5.2 企业非财务基本情况
• 5.2.1 企业负责人素质
• 5.2.2 企业素质
• 5.2.3 银企合作关系
• 5.2.4 企业所处环境
• 5.2.5 企业行业分析
• 5.3 企业财务基本情况
• 5.3.1 企业偿债能力
• 5.3.2 企业经营能力
• 5.3.3 企业盈利能力
• 5.3.4 企业现金流分析
• 5.4 企业的综合评级结论
• 5.5 企业评级的跟踪复评
• 5.6 评级结果的返回检验
• 5.7 本章小结
• 第六章 结论与展望
• 6.1 本文研究的主要问题与结论
• 6.2 本文的不足之处与进一步研究的方向
• 附录
• 参考文献