基于突变理论的财险公司财务风险度量

论文摘要

财险公司的经营过程,面临着内部和外部多种不确定性因素的影响,这些因素的变化,特别是突发性的变化,都会导致财险公司财务风险的变动。财险公司财务风险的变化包括渐变和突变两种变化状态,本文将造成财险公司财务风险发生突变的因素和事件称为财务突发事件,并旨在根据财险公司财务风险具有跳跃、不连续的突变性,构建以突变理论为基础的财务风险度量模型对其财务风险进行度量。本文首先对财务突发事件的特点进行了描述,并进一步引入泊松分布对财务突发事件的分布情况及其对财务风险影响的分布情况进行了分析,推理得出财险公司维持某一特定的财务风险状态的时间间隔的期望值以及时间间隔T内财务突发事件对财险公司财务总影响的期望值,为在财务风险度量中考虑财务突发事件的影响提供了基础和思路。在此基础上,引入突变理论,介绍了突变理论的基本原理以及数理模型,分析了构建基于突变理论的财险公司财务风险度量模型的可行性本文运用可拓方法对财险公司财务风险的度量指标进行识别和筛选,构建模型所需的财务指标体系。由可拓方法得出的各财务指标的隶属度,即关联函数值,是产生本文构建的财务风险度量模型中所需控制变量a、b、c、d的依据,按照关联值的大小可以确定控制变量的排序。在此基础上,本文构建了以突变理论为基础的财险公司财务风险度量模型,模型中财务风险值为状态变量,影响财务风险的财务指标值为控制变量,所有财务指标的数据来源于《中国保险年鉴》。本文最后结合可拓方法筛选出的各财险公司不同的财务指标体系,利用突变理论中的突变级数法,对22家财险公司2009年的财务风险进行了度量。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 插图索引
• 附表索引
• 第1章 绪论
• 1.1 选题背景及研究意义
• 1.2 国内外研究状况
• 1.2.1 国外研究状况
• 1.2.2 国内研究状况
• 1.3 研究思路、研究内容及研究的关键问题
• 1.3.1 研究思路
• 1.3.2 研究内容
• 1.3.3 研究的关键问题
• 第2章 基于突变理论的财务风险度量的数理模型分析
• 2.1 财务突发事件的概念界定
• 2.1.1 突发事件
• 2.1.2 财务突发事件
• 2.2 财务突发事件对财务风险的影响
• 2.2.1 财务突发事件的分布特点
• 2.2.2 引入泊松过程描述财务突发事件
• 2.2.3 财务突发事件对财务风险的影响的分布情况
• 2.3 财务突发事件对财务风险影响的度量模型
• 2.3.1 模型构建的思路
• 2.3.2 构建的模型
• 2.4 突变理论
• 2.4.1 突变理论的思想和基本原理
• 2.4.2 突变理论的数理模型
• 2.4.3 基于突变理论财务风险度量模型的可行性分析
• 2.4.4 基于突变理论财务风险度量与现行财务风险度量的比较
• 第3章 财险公司财务风险度量指标的可拓识别
• 3.1 可拓学的理论方法
• 3.2 财险公司财务风险度量的物元分析
• 3.2.1 财险公司财务风险指标的物元模型
• 3.2.2 财险公司财务风险物元模型的可拓识别
• 3.3 财险公司财务风险度量指标的可拓识别实例
• 3.3.1 可拓识别的数据库与数据整理
• 3.3.2 待识别的物元模型
• 3.3.3 财务风险度量指标的可拓识别
• 第4章 财险公司财务风险的度量模型构建及度量
• 4.1 财险公司财务风险度量模型的构建
• 4.1.1 模型构建的思路
• 4.1.2 指标体系的建立
• 4.2 财险公司财务风险度量
• 4.2.1 样本与样本数据的选取
• 4.2.2 样本公司的可拓识别与分析
• 4.2.3 基于突变级数法的财险公司财务风险度量
• 4.2.4 财务风险度量结果及其分析
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 附录A
• 附录B
• 附录C