论文摘要
保险业是一个以风险为经营对象的行业,这种经营特点使保险业比其他行业具有更大的风险性。保险经营风险管理问题,自20世纪30年代以来,一直是保险业发达国家关注的议题。在国内,寿险公司风险管理体系的建立从无到有,从建立到逐步完善走过了近十年的时间,其中产品精算体系、核保体系以及再保险体系已日趋成熟,特别是核保体系在经历了快速发展后已经达到了较高的水平。核保作为寿险公司经营风险防范化解的重要手段之一,对寿险公司的持续稳定经营至关重要。寿险发达国家对寿险核保倍加重视。寿险公司的核保体系包括医学核保和非医学核保两大方面,其对风险控制的作用主要体现在对健康风险因素和非健康风险因素的评估和控制。医学核保为人们所熟知,发展速度也相对较快。但是非医学核保,特别是财务核保因受到各方面条件的限制,其研究和发展远远滞后于医学核保。财务核保就是根据投保人、被保险人或企业的保险需求、收入所得、资产状况、经营状况等因素来综合考虑所需保障程度的匹配,投保人或企业是否有足够的保费支付能力。财务核保是核保人员依据经验、一般常识及合理的计算来评估投保客户的财务风险,从而排除超额保险、投机性风险及因经济问题所引发的道德风险等。个人或企业为了各种保障目的而购买人寿保险就是转嫁风险的一种方式,实质上转嫁的是普通意义上的财务风险,而这种财务风险不论是对个人还是企业来说,无时不在,无时不有。由于中国国情的特殊性,中国市场中的寿险公司承担的财务风险远远高于西方国家的寿险公司,而且对国内寿险公司的核保人员来说,如何做好财务核保的难度也非常大。随着近年来客户投保金额的增加,新产品的不断涌现,财务核保越来越成为风险管控方面不可或缺的重要手段。而国内保险公司对财务核保缺乏完整深刻的认识,更多的是依靠国外保险公司零星的资料,这对于有效控制承保风险,维护寿险企业的稳健经营极为不利。本文研究的目的就在于财务核保在寿险公司如何应用,这对于寿险公司防范风险、稳定经营有重要的理论和现实意义。本文共分五章,基本思路和结构安排如下:第一章是寿险公司财务核保的理论简介,为后面的论述做铺垫,分为五个部分:第一部分介绍了人寿保险公司的内部经营风险,寿险经营中商品的无形性与客观性、保险的期缴性与滚存性、销售的适度性与挑剔性、经营的倒置性与负债性等特点决定了寿险公司的经营存在风险。寿险公司的内部经营风险包括承保风险、保全风险、理赔风险等。寿险经营风险是普遍存在、不可避免的,如何防范和化解经营风险是寿险公司一直关注的问题。寿险公司核保,特别是财务核保越来越成为风险控制的重要手段之一,体现了财务核保的重要性和必要性。第二部分介绍了寿险公司核保的定义及概念的形成,对于寿险核保的形成与发展作了一个简单的介绍。第三部分在简单介绍个人和企业的财务风险的基础上,对寿险公司的财务核保给予定义,分析了财务风险与财务核保的关系。个人或企业通过转移财务风险而得到财务保障,寿险公司要对所承保的财务风险进行准确的财务风险评估,财务核保就是最有效的风险管理手段之一。在给财务核保作出明确的定义后,第四部分分析了寿险公司财务核保的目的和意义,第五部分用图示表明了寿险公司的财务核保和寿险核保的关系。第二章是本文的重点,本章着重介绍了生命价值理论,把它作为寿险公司财务核保的理论基础。对人的生命价值进行正确的评估,对于财务核保有重要的作用。本章分为三个部分。第一部分介绍了生命价值的两种基本理论:人力资本理论和风险交易理论。人力资本理论认为,人的生命价值=现有收入—费用支出+未来收入—未来的费用支出。风险交易理论和方法对生命的评估,看重的是个人对预防风险的成本与效益之间进行比较的行为,因此,该理论和方法被法律经济学和管制经济学所运用。寿险财务核保中所涉及的生命价值理论主要是就人力资本理论而言。第二部分介绍了生命价值理论与人身保险的关系。人的生命价值是人寿保险的经济学基础,而人身保险是对生命价值实施管理的有效方法,是生命价值的延续,两者相辅相成。第三部分探讨如何用生命价值来确定合理的保险金额,首先说明了生命价值确定人身保险保险金额的可行性和必要性,在此基础上探讨如何用生命价值理论衡量合理保险金额。合理保额的确定需要综合考虑各方面的因素,包括收入、保险需求、保费和收入的情况、投保险种、投保年龄、投保目的、家庭成员投保金额,以及投保客户的保险意识等方面,在此对各因素进行了单独分析。第三章在前两章的基础理论的基础上,讨论个人保险的财务核保的具体方法。这章分为两个部分:第一部分对个人财务风险进行了较为详细的描述,将人生的财务风险分为由人身风险所导致财务风险和由个人理财活动所导致的财务风险两个方面的内容。在个人风险管理的方法中,通过保险转移风险就是其中一种。在对个人的财务风险有了清楚的认识之后,本章进入第二部分,说明个人财务核保应考虑的基本因素和方法,包括个人保险的保险利益及最适合保险金额的评估。保险利益的存在是保险合同有效的前提,是判定该投保申请是否合理的核心实质,财务核保首先就应考虑保险利益的问题。这里介绍了寿险合同可保利益的原则和可保利益的特点,并从投保人以自己为被保险人和以他人为被保险人两个方面讨论寿险核保人员如何考虑保险利益。关于个人保险的最适合保险金额的评估方法,主要介绍了需求法和人生价值法。需求法认为人生的价值可以通过家庭成员对一个人的经济收入产生的需求来衡量,先分析整个家庭可能存在的总需求;按照总需求,大致计算出被保险人所需购买的保障额度;从可能的总需求中扣除投保人目前的总资产,可大致计算出所需保障的最适合保险金额。人生价值法认为一个人一生创造的经济价值是可以估算出来的,把人的生命与其经济价值联系起来,在此列出了人生价值的计算方法。在评估最适合保险金额的时候,还应结合投保动机进行考虑,这里对于不同的投保动机进行了分析。第四章探讨了企业财务核保的有关问题。本章结构同第三章一样,分为两个部分:第一部分较为详细的描述了企业财务风险,将企业的财务风险划分为筹资风险、长期投资风险、营运资金风险。企业财务风险通过购买人寿保险来进行风险转移,适合于企业财务风险转移的保障种类主要包括:合伙人保险、企业股东保险和企业贷款担保保险。在了解企业财务风险及企业对于寿险的需求之后,本章第二部分探讨企业财务核保应考虑的因素和方法,也是包括企业保险的保险利益和最适合保险金额的评估。在此对企业重要人物保险、企业贷款保险和合伙保险分别进行讨论。第五章是结合我国寿险公司财务核保的现状对于财务核保提出了一些建议。这章分为两个部分:第一部分,在介绍寿险公司核保一般流程及目前财务核保常用的方法（生存调查法）后,以几家寿险公司的核保标准和规则为例,对我国寿险公司的财务核保现状进行了大致的描述。在此基础上,分析了我国寿险公司财务核保存在的问题。第二部分就如何完善和发展我国寿险公司的财务核保提出了一些意见和建议。