我国商业银行经营绩效评价体系的构建及实证研究

论文摘要

众所周知,金融领域中起重要作用的银行业对国民经济的发展有着重要的支持作用。随着我国加入世界贸易组织,金融市场逐步开放,商业银行业不仅面临着国内同业之间的竞争,而且还要迎接外资银行的严峻挑战。而银行间竞争反映到根本上就是其自身竞争力。竞争力的表现之一就是其绩效问题,绩效是商业银行核心竞争力的重要内容。本文主要通过分析现有评价体系中存在的问题,在了解现有评价理论的基础上,来构建适合我国的银行绩效评价体系。并运用功效系数法和主成分分析法对截至2007年4月我国A股上市银行2006年度的经营状况进行绩效评价,比较两种方法的优缺点,对得到的结果进行综合分析,提出相关建议。这对商业银行在竞争中谋求发展具有重要的指导意义。一般来讲,商业银行绩效评价体系都是对银行财务指标这一单方面进行研究,但是银行作为一个特殊的企业,也有其它因素需要考虑,如顾客因素、产品和服务因素、管理因素等。因此真正合理有效的评价体系还应包括非财务指标,即定性指标。因此,本文在设计评价体系时,考虑了定性指标的重要性,将定量指标和定性指标有效拟合,共同构建我国银行绩效的评价体系。同时将主成分分析和功效系数法进行横向比较,分析两者的优缺点,希望为将来绩效评价提供可行的思路。本文的独特之处在设计评价指标时采用了定量指标和定性指标向结合的方法,建立了科学的评估体系,更客观真实地反映银行绩效水平。实证分析时提供了两种思路方法,比较各自优势,以期能够为以后探寻更好的评价方法提供借鉴。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究意义
• 1.3 国内外研究现状
• 1.3.1 国外研究现状
• 1.3.2 国内研究现状
• 1.3.3 研究总结与不足
• 1.4 研究框架
• 第二章 商业银行绩效评价的理论及方法
• 2.1 银行经营绩效的一般概念
• 2.1.1 经营绩效与绩效评估的含义
• 2.1.2 商业银行绩效评价主体和目的
• 2.2 商业银行绩效评价体系的理论基础
• 2.2.1 EVA 和RAROC 的原理
• 2.2.2 平衡计分卡理论
• 2.2.3 服务—利润链理论
• 2.3 商业银行绩效评价的主要方法
• 2.3.1 财务绩效评价和非财务绩效评价方法
• 2.3.2 单指标评价法和多指标综合评价法
• 2.4 商业银行绩效评价体系的类型
• 2.5 预测未来银行绩效评价的发展趋势
• 第三章 我国商业银行绩效评价体系的构建
• 3.1 我国商业银行绩效评价体系中存在的问题
• 3.2 我国商业银行绩效评价指标建立的原则
• 3.3 我国商业银行经营绩效评价体系的构建
• 3.3.1 基本指标
• 3.3.2 修正指标
• 3.3.3 评议指标
• 第四章 我国商业银行经营绩效的实证研究
• 4.1 主成分分析法对银行绩效的实证分析
• 4.1.1 主成分分析法的原理及数学模型
• 4.1.2 实证分析
• 4.2 功效系数法对银行绩效的实证分析
• 4.2.1 指标权重的确定
• 4.2.2 评价标准的设定方法及原理
• 4.2.3 各指标的计分
• 4.2.4 实证分析
• 4.3 对我国商业银行的建议
• 第五章 总结与展望
• 参考文献
• 攻读硕士学位期间所发表的学术论文
• 后记