商业银行集团客户授信风险分析及防范

论文摘要

商业银行从提出“集团客户授信管理”概念至今已有接近10个年头了,经历了三个阶段:从最初侧重于防止集团客户多头授信与过度授信,对授信总量进行控制;到注意分析集团内部组织结构与控制模式,提出集团授信结构安排的完整理念;再到银行及监管部门的空前重视,对集团客户管理制度重新规范,至今银行对集团客户授信管理积累了一定经验,但因集团客户的复杂性、关联性以及风险的隐蔽性、传递性等原因,银行对集团客户授信风险管理的盲区及控制的难点还很多,值得深入研讨函待解决的问题也较多。本人在商业银行从事授信审查及评审工作已有7年,随着我国经济的发展和企业组织结构的复杂化,银行授信对象中集团客户的比例越来越大,这些集团客户大部分是跨地区、跨行业经营,规模越来越大,情况也越来越复杂。集团客户授信风险如何识别、控制及管理,特别是民营集团客户的风险控制问题是值得商业银行高度重视的,研究及解决这些问题具有很强的现实意义。本人所在的商业银行也越来越意识到集团客户管理的重要性,特别是遇到宏观政策调整、经济周期波动时期(如2008年全球经济波动、中国经济变幻的年头),正是银行资产质量面临严峻考验的时期,集团客户授信风险的防范和管理也就显得尤为重要。集团客户规模大,涉及的行业、企业多,具有一荣俱荣、一损俱损的特点,风险的传递性极强,这类客户一旦爆发风险,对整个经济的杀伤力大,对银行授信资产质量的影响力大。本文包括五个章节,重点分析集团客户授信风险的识别、防范及控制措施,其中又主要结合工作实践,对集团客户授信审查中应注意的问题进行了归纳总结,针对集团客户与单一客户的不同之处,提出了控制集团客户授信风险的关键是识别关联企业和关联交易,并归纳了集团客户授信审查及方案制定的要点,以及授后监控的重点,突出了实用性及操作性。希望对商业银行防范及控制集团客户授信风险有所帮助。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1. 集团客户的界定及识别标准
• 1.1 集团客户的定义
• 1.2 银监会对集团客户的界定
• 2. 集团客户管理的原因、模式及经历的阶段
• 2.1 集团客户管理的原因
• 2.2 集团客户管理的三个阶段
• 2.3 集团客户管理的现行模式
• 3. 集团客户授信风险的主要表现形式及成因分析
• 3.1 集团客户风险形成的主要原因
• 3.2 集团客户授信风险的特征
• 3.3 集团客户授信风险的主要表现形式
• 4. 集团客户授信风险的防范与控制措施
• 4.1 集团客户管理基本原则
• 4.1.1 统一性原则
• 4.1.2 强制性原则
• 4.1.3 “先核定集团限额，后审批实质授信”原则
• 4.1.4 审慎性原则
• 4.1.5 差别化原则
• 4.1.6 动态管理原则
• 4.1.7 监控预警原则
• 4.2 完善集团客户授信管理的三查制度
• 4.3 控制集团客户授信风险的关键：识别关联企业和关联交易
• 4.3.1 防止对集团客户过度授信的关键—有效识别关联企业
• 4.3.2 防止集团客户套取贷款和逃废债权的关键—准确判断关联交易
• 4.4 防范集团客户授信风险的重要环节—授信审查：严格准入，优化授信方案，风险防范于事前
• 4.4.1 集团授信总量的审查
• 4.4.2 集团授信结构的审查
• 4.4.3 集团客户授信审查中的特殊问题
• 4.4.4 集团客户授信审查中的困惑
• 4.5 控制集团客户授信风险的重要手段—动态监控：强化授后监控，实施有效的动态管理，完善预警系统
• 4.5.1 确定重点监控集团客户名单，实行差别化管理
• 4.5.2 监控的重点环节—资金的监管
• 4.5.3 动态管理尤为重要
• 5. 民营集团客户典型案例分析及启示
• 5.1 经验与教训
• 5.2 对策分析
• 参考文献