AL公司内部控制有效性的研究

论文摘要

本文针对AL公司的管理现状,对其内部控制的有效性进行研究,运用理论与实际应用相结合的方法,对AL公司的内部控制有效性进行评价。用国内外的相关研究成果,对AL公司的内控现状指出其存在的问题,分析其产生问题的原因,针对完善制度提出合理有效的建议,并以此促进企业内部控制有效性的提高,最终让企业达到理想的内控效果。从制度的制定,流程的规范及内部控制环境和监督体系,逐一的进行分析和研究,分析问题存在的原因,针对原因从提高内部控制有效性的具体方面提出对策,主要从内部控制的环境,风险控制机制,信息和沟通及内部监督体系等几个方面,进行有效性提高的建议和对策,从而使企业的内部控制达到新的管理水平,对于企业的未来发展提供有利保证。这也直接关系到企业生产经营决策制定的科学性及有效性。内部控制是企业是否能够按照其发展战略和经营规划稳步发展的根基所在,是企业在经营管理过程中的规范及标尺,保障企业在其运行的轨道上安全的驰骋向前。内部控制是AL公司能够持续发展的根本保障,随着公司不断的发展壮大和改革变迁,内部控制体系也应随之而改变,不是一成不变的老制度老体系,而有效性则是内部控制的精华所在,是内部控制是否发挥作用的衡量标准。如果一个企业的内部控制不能对企业经营的合理性和完整性做到很好的控制,对于信息的披露和会计监督实现有效的控制,那么就失去了内部控制存在的意义。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 目录
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.1.1 内部控制体系的发展历程
• 1.1.2 建立内部控制体系的必要性
• 1.2 研究的目的和意义
• 1.3 国内外相关研究概述
• 1.4 研究方法及研究内容
• 1.4.1 研究方法
• 1.4.2 研究内容
• 1.5 本文的构成
• 第2章 内部控制的概念及有效性的评价标准
• 2.1 内部控制的概念及理论
• 2.2 内部控制的基础理论
• 2.2.1 控制理论
• 2.2.2 风险理论
• 2.2.3 委托代理理论
• 2.3 内部控制有效性的评价标准及方法
• 2.3.1 评价主体
• 2.3.2 评价标准
• 2.3.3 评价方法
• 2.4 内部控制环境的分析
• 第3章 AL公司内部控制的现状及评价
• 3.1 AL公司自然状况
• 3.2 AL公司组织架构
• 3.3 AL公司内部控制描述及评价
• 3.3.1 内部控制制度的不完善
• 3.3.2 内控的环境及机制
• 3.3.3 管理结构的单一化
• 3.3.4 风险管理的制约
• 3.3.5 应用环境的瓶颈及信息阻塞
• 第4章 完善AL公司内部控制有效性的对策
• 4.1 内部控制环境的改善
• 4.1.1 公司内部结构的优化
• 4.1.2 内部控制体系的完善
• 4.2 健全风险控制机制
• 4.2.1 采购销售环节风险控制
• 4.2.2 成本费用环节风险控制
• 4.2.3 引入平衡计分卡预算体系
• 4.3 完善制度及流程控制
• 4.3.1 制度控制与法律控制相结合的意义
• 4.3.2 人性化的激励体制的引入
• 4.4 信息与沟通有效管理的建立
• 4.4.1 ERP在企业内部控制中的应用价值
• 4.4.2 管理信息平台的构建
• 4.4.3 企业与客户及供应商的默契熟知度的增强
• 4.5 内部监督漏洞及时改进及弥补
• 4.5.1 内部评级系统的完善
• 4.5.2 内部监督执行力的提高
• 第5章 结论与展望
• 5.1 本文的主要结论
• 5.2 本文的局限性及后续的研究
• 参考文献
• 致谢