石化工程项目审计风险控制

论文摘要

随着市场经济体制的逐步完善,审计工作在参与社会经济活动中的作用日益重要,同时,审计人员的责任与审计工作的风险也逐渐加大。通过何种方式与途径控制审计风险,进而有效提升审计工作水平已成为石化公司亟待解决的问题。目前,关于审计风险的研究还集中于定性分析,缺少对审计风险量化的过程,因此,运用量化手段研究审计风险问题,能够更加有效地控制审计风险,提高审计水平。在对石化工程项目审计风险的研究背景、意义和国内外审计风险研究现状进行综述的基础上,介绍了审计风险及审计风险控制等相关的学科理论基础,继而分析了目前审计风险控制如固有风险控制、控制风险控制和检查风险控制等方面存在的一些问题,接着进行审计风险的识别和分类,审计风险主要包括审计固有风险、审计控制风险和审计检查风险三大类,在此基础上明确了审计风险评价的影响因素,建立石化工程项目审计风险评价指标体系,利用模糊综合评价法对石化工程项目审计风险进行评价,经过定量分析后计算出审计风险值,并针对不同的类别的风险分别提出石化工程项目审计风险控制的措施,最后,以大庆炼化公司石化工程项目为例,证实了该评价系统能够实现有效评价风险的目的,且具有可靠性和实用性,同时验证了审计风险控制措施的可行性。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 创新点摘要
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究意义
• 1.3 研究现状
• 1.3.1 国外审计风险研究现状
• 1.3.2 国内审计风险研究现状
• 1.3.3 国内外审计风险研究现状评述
• 1.4 研究主要内容
• 第2章 审计风险控制基础理论
• 2.1 审计风险的内涵
• 2.1.1 审计风险的涵义
• 2.1.2 审计风险的特点
• 2.2 审计风险控制
• 第3章 石化工程项目审计风险识别与分类
• 3.1 石化工程项目发展现状
• 3.2 石化工程项目审计风险的识别
• 3.2.1 审计风险识别的内涵
• 3.2.2 审计风险的识别途径
• 3.2.3 审计风险识别归类
• 3.3 石化工程项目审计风险的划类
• 3.3.1 审计固有风险的分类
• 3.3.2 审计控制风险的分类
• 3.3.3 审计检查风险的分类
• 第4章 石化工程项目审计风险指标体系的构建与评价
• 4.1 石化工程项目审计风险控制指标体系的构建原则
• 4.2 构建石化工程项目审计风险控制指标体系
• 4.3 石化工程项目审计风险控制指标体系的评价
• 第5章 石化工程项目审计风险控制措施
• 5.1 固有风险的控制措施
• 5.1.1 健全法律规章制度
• 5.1.2 严格遵循审计准则
• 5.2 控制风险的控制措施
• 5.2.1 建立各级内部控制制度
• 5.2.2 完善系统内部审计工作
• 5.3 检查风险的控制措施
• 5.3.1 综合运用科学的审计方法
• 5.3.2 提高审计人员的素质和意识
• 第6章 实证研究
• 6.1 实证研究对象概况
• 6.1.1 大庆炼化公司炼油一厂简介
• 6.1.2 炼化公司炼油一厂审计实施情况
• 6.2 炼化公司炼油一厂项目审计风险指标体系的构建与评价
• 6.2.1 构建炼化公司项目审计风险指标体系
• 6.2.2 炼化公司项目审计风险指标体系的评价
• 6.3 炼化公司炼油一厂石化工程项目审计风险控制措施
• 6.3.1 炼化公司审计固有风险的控制措施
• 6.3.2 炼化公司审计控制风险的控制措施
• 6.3.3 炼化公司审计检查风险的控制措施
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 详细摘要