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中国上市公司关联交易的法律规制

2020-11-22阅读(856)

中国上市公司关联交易的法律规制

论文摘要

本论文以法制理论、比较法学及实证案例为基础，论述中国上市公司关联交易的法律规制问题。 上市公司关联交易是指上市公司与关联人之间进行的交易，由于关联交易发生在具有关联关系的特定当事人之间，在缺乏法律监管和机制监管的情况下，关联人和上市公司往往扭曲交易条件，导致不公平关联交易的发生。随着中国证券市场的发展，上市公司不断增多，上市公司的不当关联交易问题也显得日益突出。然而，无论是在上市公司关联交易监管的制度建设还是法学研究上，中国目前都处于较为薄弱的状态。如何对关联交易进行规制并在关联交易所涉及的多方利益主体之间寻求一个最佳平衡点，这即是本文的主旨所在。其中，先是序论(第一章)，探讨了本文写作的意义和思路。最后为结论(第七章)，对全文写作进行了概括总结。而文章的结构主要系由以下三个主体框架所组成。 第一部分：基本理论(第二章) 这部分内容介绍了上市公司关联交易的法律界定及其规制的由来。包括世界主要国家、中国内地、香港及台湾地区，对关联关系及关联人的界定，从而分析出关联交易的法律特征。从经济学的角度分析，关联企业通过关联双方的产供销关系或优化资本结构，使各自能够发挥生产经营的优势，进而达到取长补短、平等互利的目的。同时，关联交易具有降低交易成本、优化资源配置、促进规模经营、提高运营效率、加强市场竞争和实现公司利润最大化的功能，因而在实践中得到广泛运用。但是，关联交易发生在具有关联关系的特定主体之间，

论文目录

  • 第一章 序论
  • 第一节 研究动机与目的
  • 第二节 研究思路与结构安排
  • 第三节 研究方法与预期贡献
  • 第二章 上市公司关联交易及其规制的基本理论分析
  • 第一节 上市公司关联交易及相关概念的定义
  • 一、关联交易的定义辨析
  • 二、关联交易的表现型态
  • 三、关联人概念的内涵与外延
  • 四、相关界定的中外比较
  • 第二节 上市公司关联交易产生的理论及实践问题
  • 一、关联交易的特征
  • 二、关联交易对公司基本制度的冲击
  • 三、关联企业的关联交易对公平交易的影响
  • 第三节 上市公司关联交易法律规制体系的中外比较
  • 一、严格的上市审查制度
  • 二、严格的授予程序
  • 三、严格的法律责任
  • 四、对台湾地区《公司法》关系企业专章的点评
  • 第三章 中国上市公司关联交易的特殊性分析
  • 第一节 中国上市公司关联交易的现状及问题
  • 一、中国产生非正当关联交易的动机分析
  • 二、经济体制因素
  • 三、立法缺陷因素
  • 第二节 关联交易问题的成因分析一公司治理结构视角
  • 一、从公司治理结构视角对关联交易进行分类
  • 二、公司治理结构对中国上市公司关联交易的影响
  • 第三节 规制中国上市公司关联交易的基本框架
  • 一、信息披露的义务
  • 二、对中小股东的法律保护
  • 三、对债权人的法律保护
  • 四、其它监管关联交易的刍议
  • 第四章 完善上市公司关联交易的信息披露义务
  • 第一节 信息披露制度的理论分析
  • 一、信息供给理论
  • 二、信息不对称理论
  • 第二节 中国上市公司关联交易信息披露现状分析
  • 一、中国上市公司信息披露的演进
  • 二、《企业会计准则》对信息披露的规范
  • 三、《企业会计准则》规范的缺失
  • 第三节 信息披露制度的中外比较
  • 一、证券发达地区对信息披露的法律规范
  • 二、关联方关系方面的披露比较
  • 三、关联交易方面的披露比较
  • 第四节 完善中国信息披露相关制度的设想及立法建议
  • 一、完善关联交易披露准则
  • 二、规范适当的关联交易定价政策
  • 三、加强宣传培训提高对关联交易的认识
  • 四、强化监督机制与处罚力度
  • 第五章 完善对从属公司及中小股东的法律保护
  • 第一节 法律保护的基本原则
  • 一、保障国有资产不受侵犯原则
  • 二、披露重于存在原则
  • 第二节 控制股东诚信义务的建立
  • 一、控制股东诚信义务的法理基础
  • 二、控制股东诚信义务的中外比较
  • 三、控制股东违反诚信义务的法律后果
  • 第三节 股东表决与诉讼制度的改革
  • 一、完善股东质询权制度
  • 二、引入类别股东大会议决制
  • 三、引入举证责任倒置原则
  • 第六章 完善对债权人的法律保护
  • 第一节 控制公司对债权人法律责任的确定
  • 一、股东有限责任的例外适用与必要性
  • 二、关联企业承担法律责任的法理基础
  • 三、连带责任与关联责任
  • 四、关联企业的责任能力
  • 第二节 对债权人的法律救济原则
  • 一、对揭开公司面纱原则的再评析
  • 二、衡平居次原则
  • 三、实质合并原则
  • 第三节 上述原则引入中国的必要性和可行性分析
  • 一、转轨背景下中国证券市场的法秩序分析
  • 二、相关原则引入中国的一些刍议
  • 第七章 结论
  • 主要参考文献
  • 后记

    • 相关论文文献

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