内部审计在中国商业银行风险管理中的应用研究

论文摘要

商业银行作为特殊的货币经营企业,自有资金比例很低,风险聚集性比其他行业更强。商业银行是金融业的重要组成部分,也是我国家经济的命脉,在社会和经济发展方面起着重要作用,扮演着不可替代的角色。伴随我国金融体制改革的不断深入和对外开放程度的进一步扩大,我国商业银行面临着巨大的挑战和机遇。商业银行在经济发展过程中逐步脱离了国家政策的保护,业务不断丰富和复杂,随之而来的是经营风险逐步变大,这些发展过程中不可避免的挑战都对商业银行的风险管理水平提出了更高的要求。内部审计应该是一项独立的、公正的客观评价体系,以风险管理为导向引入科学的、系统的审计方法对商业银行风险进行评价,及时的、有效全面的揪出经营管理中的不足和薄弱点,并采取相应的防范对策来应对风险损失,从而改善内部经营控制和防范风险管理,所以它是我国商业银行系统运转正常的重要保障之一。近年来,内部审计的飞速发展与不算完善促使我国商业银行进行体制改革,逐步建立了以管理企业为核心、以风险管理为导向的内部审计体系,但与当今国际金融业的整体发展相对比,我国商业银行内部审计存在着很多缺陷和薄弱环节。针对商业银行自身特有的商业运行模式,如何完善银行内部审计系统所有商业银行当前面临的重要。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究意义
• 1.3 国外、内研究综述
• 1.3.1 国外研究综述
• 1.3.2 国内研究综述
• 1.4 研究思路
• 1.5 研究方法
• 1.5.1 文献分析与理论研究法
• 1.5.2 案例分析法
• 第2章 中国商业银行风险的成因及商行内部审计现状
• 2.1 中国商业银行的风险分类
• 2.2 中国商业银行的风险成因
• 2.3 我国商业银行内部审计现状
• 第3章 内部审计在我国商业银行风险管理体系中的应用
• 3.1 风险管理的概念与发展
• 3.2 我国商业银行风险管理体系
• 3.2.1 单一层面的管理
• 3.2.2 风险管理事后化
• 3.2.3 风险跟踪能力较差
• 3.3 内部审计在商业银行风险管理体系中的作用与重要性
• 3.4 基于风险管理导向的商业银行内部审计
• 3.4.1 内部审计度计划的制定
• 3.4.2 内部审计工作的开展
• 3.4.3 内部审计的后续审计阶段
• 第4章 商业银行案例分析
• 4.1 案例介绍
• 4.2 案例启示
• 4.2.1 明确重点,拓展范围
• 4.2.2 强化内部审计评审,健全审计制度
• 4.2.3 全面内部审计机制
• 4.2.4 开发内部审计软件
• 4.2.5 提升内部审计人员素质
• 4.2.6 明确内部审计目标
• 4.2.7 加强信息可信度和透明度
• 4.2.8 明确内部审计的角色
• 第5章 结论与展望
• 5.1 结论
• 5.2 局限性与展望
• 参考文献
• 致谢