（国网银川供电公司宁夏银川75011）
摘要：对于一个企业而言，资金是维系其正常运转的命脉和强大动力，同时也是企业能够产生新价值的载体。如果资金链流动不畅，就会严重影响到企业的正常运营。因此，作为资本密集型企业，因此资金对于企业的持续健康发展和提升效益来说至关重要。当前，不论是国内还是国外的成功大型企业，几乎都是充分发挥了资金的规模优势，将资金集约管理发挥到了极致。而电力企业作为国家的基础行业，更是需要加强资金的集约化管理，这样才能为自身提供更加有力的资金支撑。
关键词：电力企业；资金集约；管理
1加强资金管理的必要性
资金的集约化管理是指，针对企业的资金运动以及其包含的经济关系进行的集中组织和统一调配，使得企业的资金运动可以按照整体战略规划来运转，从而发挥出最高的企业效应。从另一方面来说，电力企业又是资金密集型企业，其现金流量异常充沛，资金使用量巨大，这就使得其对资金的集约化要求很高。当前，电网的建设速度已经很快，但是对于我国高速发展的民生和对电力的需求来说，还是略显滞后，因此就在客观上要求加大电网的建设力度和规模，投入更多的资金。因此，管理高额资金也就越来越成为现实，因此，对各个电力企业的资金使用加强管理、提升对资金的使用效率，并且逐步地实行统一的管理，这已经成为了电力企业发展的必然之路。
1.1突破粗放式管理
由于电力企业的特点就在于其典型的资金密集性，因为其现金流较为充沛，同时也拥有着较大的投资需求，这就使得电力企业不得不启动资金集约化管理。当前，我国的电力企业集团普遍存在子公司多头账户现象，有些子公司的账户甚至成百上千。同时，还有大量的现金存在于企业当中，这就给企业当中的投机分子提供了方便，非常有可能造成捐携款潜逃现象的发生。另外，每个子公司的账户都相对独立，各种业务流通也并未链接在一起，因此就使得高层的决策人员难以掌握全面而精准的财务信息。有时候所汇总起来的资金也相对失真，这就使得高层难以做出科学合理的决策，大大限制了电力企业的发展。
1.2提升资金可调度性
推进资金集约化的管理，有许多方式，具体来说，可以通过内部资金市场融通的方式来达到目的。企业可以盘活自己的现金流，使其达到充分的融通，这样才能降低相关财务费用，并进一步提高自身的盈利水平，达到最大程度上的规避风险的目的。通常，电力企业的特点就是重视发展，而忽视电力供应，导致我国的电网建设严重滞后。但是要加快电网建设的发展，还存在着很多的困难，有许多的闲置资金和高额贷款，每年需要向银行缴纳巨额的费用和利息，这就使得资金的流通性和可调度性大大降低，资金利用率低下，就难以发挥经济和资金的规模优势。针对以上的资金管理困境，多个电力公司都展开了资金管理的改革和资源重整，大幅度推行集约化管理政策，快速地推进了公司的发展方向，有效地扭转了当前的资金管理上存在的被动局面。
2电力企业资金集约管理的现实情况
电力企业在进行资金集约管理的过程中，能够对企业进行统一有效的管理，从而将企业的闲散资金进行充分的利用，有效促进企业投融资及日常的生产经营活动，但是很多电力企业在管理中仍然遭遇了瓶颈，不利于企业的良性运行。当前电力企业资金集约管理出现的一些问题主要表现在以下几个方面：第一，业务单据不够规范。管理者对于业务单据的使用情况不够重视，针对资金一级集约管理的框架和方案部署工作设置不够合理，使得业务单据工作进行的不够规范。第二，运行系统和支付流程较多，缺乏统一的单据模板。电力企业在收退电费的过程中，设置了较为复杂的支付流程，增加了用户办理业务的时间，同时不利于工作效率的提升。没有统一的单据模板，导致资金管理工作进行的效果不够良好。电力企业的单据模板在支付单据的权限、金额和路径控制方面不够优化。第三，企业缺乏专业的财务管理技术人员。企业进行资金集约管理，主要是对企业的集团资源进行充分有效的分配管理，这就需要一些具有专业技能的人员参与到其中，但是就目前电力企业进行资金集约管理的情况来看，很多企业缺乏一些具有专业知识和能力的人员，这对于顺利进行资金集约管理工作具有一定的阻碍。第四，企业内部的信息反馈机制较为滞后。资金集约管理会涉及到电力企业多个方面的工作，包括财务管理、业务管理以及与企业外部银行等等，在进行资金集约管理的过程中，虽然财务部门是主要的执行者，但是业务部门却是资金流动的重要源泉，是资金管理的协同部门。当前电力企业运行过程中的信息反馈机制较为滞后，导致企业内部各个部门之间的信息无法进行及时有效的交流，从而给企业及时进行相应的管理活动造成困扰。第五，企业的全面预算程度不够高。电力企业集团内部的全面预算程度不高，资金集约管理的监管工作存在漏洞，这就给顺利进行资金集约管理工作带来较大困难。财务预算管理工作和业务预算工作存在着脱节的现象，导致预算工作不能及时。
3.1加强前期全面预算管理
预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制，审计、考核的基本依据。建立健全全面预算管理机制，要求对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中，在此基础上采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的预算编制办法。首先自下而上逐级编制资金预算计划；然后自上而下通过一定的会议形式审批预算，接下来是执行严密的预算调整程序；最后实施严格的监督和考核程序。在编制资金预算时，应本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金，应按照公司内部各个所属单位年度、月度计划统筹调配，保证生产经营资金供应；跟生产经营联系不太紧密的非生产经营资金应本着适度的原则来管理，力求压缩总额开支。
3.2适当放权
对于资金管理的全体分配问题应当有一个新的认识和标准，应当处理好集权与放权的程度。因为一个高度集权的资金调控策略不利于发挥下属成员企业的积极性。因此，应当在充分肯定集权的基础上，降低整体集权程度，将集权与分权的比例调配到最佳，发挥出它们各自的优势。
3.3建立并完善资金集约管理考核及评估机制
有效的资金管理评估，可以判断被监督目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用，决策机构从而可以决定应该如何调整实际工作。从公司整体效益出发，建立和完善资金集约管理的考核机制，促使各单位管理目标与公司整体目标的一致，可以增强财务结算中心的核心地位，保证资金集中管理的权威性。一方面应全面开展清理、撤并、集中银行账户的工作，组织专人对银行未达账项及短款进行核查，彻底革除过去“得过且过”的监督机制，保证资金集中管理的权威性。另一方面，企业应通过资金管理平台实施对计划执行的全面控制，对月度支出总额和项目支出进行实时监控，设定提醒及停止支付的警戒线；定期对现金流收支情况进行统计，每月做好对项目实际发生数与计划批准数差异的分析，查找原因，适时公布、考核各单位的计划和实际差异情况。
结束语
资金集约管理模式，适应了当前市场经济的发展状况，是当今电力企业常用的管理方式，对于促进企业的良好发展具有十分重要的意义。电力企业在进行资金集约管理的过程中，往往面临着财务管理人员专业技能缺乏、组织管理体系不够完善、财务管理账户过多以及内部认识不够充分的问题，针对这些问题需要及时采用有效的措施进行应对，如此才能够有效促进企业资金集约管理工作的顺利进行，为企业进行其他各项的经济管理活动提供良好的保障。
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