TL投资集团公司投资风险内部控制研究

论文摘要

2008年6月28日,财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》,2010年4月26日,财政部、证监会、国家审计署、银监会和保监会又联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引连同此前发布的《企业内部控制基本规范》,标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。与此同时,投资集团公司也在我国得到快速的发展,投资业务是该类集团公司的主要业务,于是投资风险的内部控制成为该类集团公司内部控制系统的最重要的子系统,值得关注和研究。本文的题目是TL投资集团公司投资风险内部控制问题研究,主要是针对TL投资集团公司的投资风险内部控制存在的问题进行剖析和评价,并提出解决这些问题的措施和建议。本文共分为五章,各章内容介绍如下：第一章绪论。本章分为四个部分,首先是问题提出,介绍了选题的背景和研究的意义,其次是本文研究的内容及框架,然后是本文的研究方法,最后是本文预期的研究结果。第二章投资风险内部控制概述与内部控制相关理论分析。本章首先对投资风险内部控制进行综述和对集团公司投资风险内部控制进行了简述,其次对投资风险进行了概述,最后从内部控制概述、内部控制结构和内部控制整体框架以及内部控制在我国实践的发展经历这三个方面来分析了内部控制相关理论。第三章TL投资集团公司投资风险内部控制现状分析。本章首先介绍了TL投资集团公司,包括了股权结构、组织结构等基本情况,再进一步介绍了投资集团公司投资风险内部控制制度现状,包括公司内部控制的基本情况、投资管理制度、固定资产管理制度和内部审计制度。之后,在此基础之上分析了投资风险内部控制在治理结构、企业文化、风险评估意识、控制活动、信息沟通环节和预算管理制度等方面存在的若干问题。第四章TL投资集团公司投资风险内部控制改进建议。本章在第三章的基础上根据提出的TL投资集团公司投资风险内部控制存在的若干问题,从内部控制框架五要素这五个方面针对性地提出了改进建议,包括：完善公司控制环境、全面的投资风险评估、加强投资风险内部控制活动、加强信息与沟通和加强内部控制。第五章结论。本章主要是通过对相关内部控制理论进行梳理,并结合TL投资集团公司的实际情况,了解、分析及评价TL投资集团公司的投资风险内部控制制度,对于TL投资集团公司在投资风险内部控制方面存在着的若干问题以及相应的改进建议,得出结论。同时指出本论文在进行内部控制问题分析研究中存在的不足之处。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 绪论
• 1.1 研究背景与意义
• 1.1.1 研究背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 研究内容
• 1.3 研究方法
• 1.4 本文预期达到的研究结果
• 2. 投资风险内部控制概述与内部控制相关理论分析
• 2.1 投资风险内控综述与集团公司投资风险内控特点简述
• 2.1.1 投资风险内部控制研究综述
• 2.1.2 集团公司投资风险内部控制特点概述
• 2.2 投资风险概述
• 2.3 内部控制相关理论分析
• 2.3.1 内部控制概述
• 2.3.2 内部控制结构和内部控制整体框架
• 2.3.3 我国内部控制实践的发展历程简介
• 3. TL投资集团公司投资风险内部控制现状分析
• 3.1 集团公司基本情况介绍
• 3.1.1 集团公司简介
• 3.1.2 集团公司股权结构
• 3.1.3 集团公司组织结构
• 3.2 TL投资集团公司投资风险内部控制现状
• 3.2.1 内部控制基本情况
• 3.2.2 投资管理制度
• 3.2.4 固定资产管理制度
• 3.2.5 内部审计制度
• 3.3 TL投资集团公司投资风险内部控制现状分析
• 3.3.1 治理结构不完善
• 3.3.2 投资管理制度执行不力
• 3.3.3 投资风险控制意识薄弱
• 3.3.4 投资风险评估不完善
• 3.3.5 缺乏预算管理制度
• 3.3.6 投资管理重点不明确
• 3.3.7 信息传递与沟通存在障碍
• 3.3.8 内部监督力度不足
• 4. TL投资集团公司投资风险内部控制改进建议
• 4.1 完善公司控制环境
• 4.1.1 完善公司治理结构
• 4.1.2 实施人力资源培训
• 4.1.3 培育集团公司风险管理文化
• 4.2 全面的投资风险评估
• 4.2.1 风险识别
• 4.2.2 风险评估
• 4.3 建立良好的投资风险内部控制活动
• 4.3.1 加强财务控制
• 4.3.2 加强预算控制
• 4.3.3 加强投资管理控制
• 4.4 加强信息与沟通
• 4.5 加强内部监督
• 4.5.1 加强自我控制
• 4.5.2 加强内部审计
• 4.5.3 纠正偏差
• 5. 结论
• 5.1 研究结论
• 5.2 研究不足
• 参考文献
• 后记
• 致谢