我国转型期养老金基金监管制度研究

论文摘要

我国正处在经济发展转型期,适应市场经济发展的新体制难以在短期内建立并发挥作用,这使得经济领域各方面发展存在诸多问题。在我国老龄化形势日趋严峻和养老金制度改革发展不够完善的双重影响下,养老金基金的运行受到极大威胁。尤其是其监管制度存在的重重漏洞,导致涉及养老金基金的违法犯罪案件屡屡频发,已成为当前阻碍经济发展的一大顽疾。在深入探讨养老金基金基本构架问题,比较研究国外养老金基金监管制度的基础上,理性分析了我国养老金基金监管存在问题。提出,我国养老金基金监管制度应从监管模式、投资监管和法律法规三大方面加以完善。论文指出,应构建以内外监管为框架,以分权制衡为原则,多层次制衡式的混合监管模式。建立宏观层、中间层和微观层的多层次组合的内部监管机构,实现监管权力的制衡和约束。尤其注重发挥中介机构的功能和作用,加强社会外部监管,保障社会团体、新闻舆论、工会组织和公民在监管中的权利和地位;以合理投资,实现养老金基金保值增值为投资监管的核心价值。按照市场经济的基本规律,建立专门制度,提高监管效能。严格养老金基金运营机构的内部监管,完善财务制度和收支管理,强化审计,完善精算和资信评定制度。大力培育成熟的资本市场,实现资本市场和养老金基金投资的良性互动;以法治理念构建社会保障制度法律框架。应制定长远的社会保障立法规划,选择合适的立法模式,尽快确立社会保障基本法律体系。还应完善基金监管的法律责任追究机制,区分各主体的不同法律责任形式,明确责任追究方式。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 引言
• 1.1 论文选题的背景及研究意义
• 1.2 文献综述
• 1.3 主要研究内容
• 第2章 养老金基金监管制度基本构架
• 2.1 养老金基金监管制度的基本概念
• 2.1.1 养老保障相关概念释义
• 2.1.2 养老金基金监管制度的定义
• 2.2 养老金基金监管制度的基本内容
• 2.2.1 监管主体
• 2.2.2 监管对象
• 2.2.3 监管内容
• 2.3 养老金基金监管的基本原则
• 2.3.1 安全性原则
• 2.3.2 透明原则
• 2.3.3 分权制衡原则
• 第3章 国外养老金基金监管制度比较研究
• 3.1 两种主要监管模式
• 3.1.1 美国——审慎性监管模式
• 3.1.2 智利——限量监管模式
• 3.1.3 监管模式的发展趋势
• 3.2 两种模式的监管绩效比较
• 3.2.1 基金投资管理绩效比较
• 3.2.2 投资组合及绩效比较
• 3.2.3 监管成本及对资本市场的影响比较
• 第4章 我国转型期养老金基金监管制度之完善
• 4.1 目前我国养老金基金监管制度存在的问题
• 4.1.1 监管模式问题
• 4.1.2 投资监管问题
• 4.1.3 立法缺失问题
• 4.2 我国转型期养老金基金监管制度完善措施
• 4.2.1 改革监管模式
• 4.2.2 加强投资监管
• 4.2.3 完善法律法规
• 结论
• 参考文献
• 附录A 攻读学位期间所发表的主要学术论文目录
• 致谢