（海南核电有限公司海南昌江572733）
摘要：本文主要分析了运行初期核电厂采购计划管理的重要性，从核电厂的实际情况出发，以电厂安全运行、机组大小修、公司日常管理为基础，结合商务采购经验，对采购计划的编制和实施进行剖析。同时，按照上级单位的统一部署及要求，制定适用于核电行业、各类审计要求的专项采购计划，有效规避商务风险，提高采购效率，降低采购成本。
关键词：运行初期需求计划成本风险
引言
从计划管理的角度出发，对于核电项目，不论是工程建设期还是生产运行期，采购计划的管理对于公司的发展作用是举足轻重的。工程建设期以工程进度、项目节点为依据，编制采购计划，实行采购过程跟踪，对采购过程中发现的问题及时提出并解决，从采购的角度为电厂顺利投产提供有效保障；生产运行期以机组生产进度、大修节点为依据，编制采购计划，实行采购全过程管理，对采购过程中发现的问题及时提出并解决，从采购的角度为电厂安全稳定运行保驾护航。
采购计划管理要素
1、预算
预算支持是发起采购立项的基础。无论核电项目还是其他生产制造企业同属于制造业，为了保证生产效益、提高产出和利润，降低成本、严控预算是重要手段之一。
由于采购计划和预算管理的维度差异，会出现“采购依附于预算，预算来自于采购”的情况。核电企业以预算为杠杆衡量全年的生产成本，预算管理以一个自然年为周期，即从1月1日起产生的每笔费用均纳入本年度的预算管控，采购计划则是以项目开始时间为出发点，采购任务于本年度1月1日后发生的，均属于本年度的采购计划范畴，而由于项目属性不同，则采购周期不同。本年度发生且终止的采购，采购计划属于预算的子集；若本年度发生但终止于下一年度或未来某一年度的采购，本年度采购计划来自于预算，下一年度预算需求则来自于已明确的采购费用。无预算无采购，二者相互依托，相互支持。
2、需求
采购需求是采购计划编制的基础。需求部门依据部门职责、年度工作计划、日常工作经验及预算下达情况，向采购部门提供需求信息。为了给需求计划的编制奠定基础，需求信息必须包含项目内容、项目起始时间、项目预计费用等。运行电厂的需求主要围绕日常管理和机组安全稳定生产开展，需求类型以物项和服务为主导，服务类的需求应说明项目背景及内容，项目建议实施的起始与结束时间，项目预计费用，是否涉及行业垄断或专利；物资类的需求包含但不限于物资名称及规格型号、数量、制造厂商、设备位号、物资编码等内容。
运行初期电厂，生产、维修及管理经验相对不足，尤其具备长期从事生产管理、大修管理经验的人才更加缺乏，从人员配置到工作能力较成熟电厂尤显劣势。这种劣势在采购需求填报时尤为凸显，需求信息的完整性、准确性偏差较大，这种偏差产生的最大影响就是偏离采购计划管理的终极目标。
3、信息整合
信息整合是采购计划编制的手段。按照国家法律法规、各级单位管理制度要求、需求项目属性、商务采购经验等方面，有效合理利用资源，对需求计划进行整合，初步确定整合方案、采购方式、采购进度节点、采购周期、采购类型等。
采购计划的信息整合对采购计划编制人员提出了较高要求，不仅熟悉商务采购流程还需了解电厂生产相关知识，能够辨别哪些项目必须原厂原供、哪些项目必须公开招标。运行初期电厂，商务采购工作从工程建设采购转变为生产运行采购，从采购计划不成熟到严格按照采购计划实施采购存在过渡期，同时，采购及采购计划管理人员的综合素质和管理经验的欠缺也为采购工作带来了一定影响。
4、采购实施
采购实施是实现采购计划的渠道。如果采购理论无法落实到实际工作中，则采购计划的制定便失去了其原本应该发生的作用。采购实施贯穿财务、需求、商务三大主体，按照采购计划各环节时间节点要求，财务部门第一时间提供资金支持，协助完成立项批准，需求部门按时完成项目申报，商务部门及时开展商务采购，严格把控采购过程，认真分析采购过程中可能出现的风险，建立预警机制，将商务采购变被动为主动。
5、偏差分析
偏差分析是提高采购计划管理的必要条件。偏差分析是根据实际工作中发现问题，进行查找、分析，制定解决措施，回归到采购计划管理思路及方法中，作用于采购计划管理实际工作中，通过理论结合实际的方式不断提高管理效果，优化采购流程，完善管理模式，达到采购计划管理的真正目的。
运行初期电厂由于人员水平、管理经验等方面的缺失，采购计划偏差相对较大，主要体现未按照采购计划时间节点开展工作，导致实际采购时间无法满足生产需要；实际采购立项内容与采购计划偏差较大，导致资源整合不能有效发挥作用；计划外采购项目较多，不利于统筹安排采购，同类采购项目由于立项获批时间的差异，容易导致出现规避招标的风险。
采购计划管理原则
按照行业及银行规则，核电企业原则上应于并网之日起十五年内完成贷款及利息的偿还，对于运行初期的电厂，还贷任务显得尤为重要，降本增效、提高利润的方式除了管理创新、技术创新外，合理利用采购资源，降低采购成本，引进优质供应商，优化库存管理等方面已然成为万众瞩目的焦点。
1、合理利用资源，降低采购成本
采购计划的制定要求商务采购部门提前介入采购项目，通过利用采购资源，整合需求计划，在符合国家法律法规前提下，合理选择采购方式，达到降低采购成本的目的。
本文中的采购成本从宏观角度阐述，主要分为外部采购成本和内部管理成本。外部采购成本指通过公开招标、公开询价或竞争性谈判等充分竞争的采购方式，选择出价格合理，品质优良，服务优秀的供应商，直接影响企业后续发展，需要通过长期作用才能显现出的成本，也属于隐性成本；内部采购成本指各种采购方式花费的管理成本、时间成本和人工成本，可以直观计算的具体花费，属于显性成本。按照国家法律法规及核电行业各级单位的管理规定，符合公开招标条件的项目必须采用公开招标的方式进行商务采购，以采购计划为契机，对需求项目分析、整合，可将同类型不同时期实施的十几个招标项目整合为若干个招标项目，不仅满足了公开招标要求的，而且实现了充分竞争，减少了采购成本，同时，可以更大限度的挖掘有实力的承包商提供服务或物项，无形之中进一步降低了管理成本。
2、公开透明采购，规避采购风险
采购计划的编制一方面可以预知要发生的采购项目，提前进行商务准备；另一方面可以将商务采购思路融合至采购计划中，通过客观分析项目类型，查找采购依据，明确采购方式。对于采购风险较高、采购方式不明确的项目，可在初步商务判定的基础上邀请法律外援，开展逐级报批，尤其对于满足招标采购不招标或直接委托采购的项目。采购计划的编制不仅指明了采购的方向，而且降低了采购人员的采购风险，避免在采购过程中出现踩踏红线的情况发生，给国家和公司带来损失。
3、有序计划采购，以不变应万变
采购计划的编制要求所有采购工作能够按照统一的管理思路进行，最主要的目的仍是为了保证机组安全稳定生产运行、公司顺利稳步向前发展。对于采购的三大主体而言，采购计划的编制可以提前预
估若干年内的预算成本，可以有效评估项目实施的必要性，可以合理预控紧急采购和计划外采购项目的采购时间，以保机组安全稳定生产。采购计划管理的成败，引申到更高层面即是避免因采购问题导致公司利益受损，影响国家和全体人民的利益受到损失。
采购计划主要内容
在核电企业，按照需求项目类型划分，采购计划可分为工程类采购计划，服务类采购计划，物项类采购计划；按照需求项目用途，采购计划可分为日常采购计划、大修采购计划；按照需求项目采购方式，采购计划可分为单一来源采购计划，招标采购计划等。根据行业统一管理要求，核电企业普遍采用的是年度采购计划，各电厂可根据实际需要从规范商务采购管理，建立大客户采购优势等方面，分别制定专项采购计划。现对目前核电企业普遍使用的采购计划进行介绍。
1、年度采购计划
年度采购计划是需求及采购信息最多的采购计划，也是年度采购计划实施的基础，年度采购计划也是专项采购计划编制的基础。
年度采购计划的数据源主要来自于需求部门的年度采购需求信息，考虑到商务采购的严谨性和保密性，采购计划编制前，须分别向需求部门全面了解需求项目概况，结合商务经验对需求项目的采购措施进行沟通，并对需求项目的采购信息初步达成一致。编制采购计划时，应根据国家法律法规、行业规定、项目属性等方面划分需求项目类型，初步确定采购方式；对于符合公开招标条件的项目，原则上不允许采取邀请招标或其他非招标采购方式；采购方式确定后，可通过采购周期、项目概况、各电厂实际情况等完善采购计划内容。年度采购计划最终生效前，商务采购部门还需与需求部门进行多轮沟通、修订、完善采购计划，待公司逐级审批后生效。
2、年度单一来源采购计划
单一来源的采购方式，可以通俗理解为只能通过某家公司采购，这种采购方式缺乏竞争性，也是各级单位及审计监察部门监管的重中之重。同时，如何判断采购方式是否单一，对商务人员的综合业务素质和职业道德素质提出了较高要求。
对于核电行业，技术垄断是客观存在的，单一来源采购的弊端和危害也是客观存在的。不论何种采购方式，都是以保证机组安全稳定运行为出发点，为了有效控制单一来源采购，进一步实现采购的充分竞争性，每年度需编制单一来源采购计划。单一来源采购计划的数据源来自于年度采购计划，年度采购计划编制时须在采购方式确认环节需充分考虑供方的单一性，同时，收集支持性文件作为采购方式确认的依据。对于无法律法规规定、无行业规定、无上级单位文件规定及其他无权威性支持材料依托的项目，原则上不允许通过单一来源的方式选择单一供方。
3、年度招标工作计划
招标采购计划来自于年度采购计划，年度采购计划编制时须在项目类型划分环节充分考虑项目的实际情况，合理利用采购资源，对同类项目或通用项目进行整合。原则上，可以通过招标方式采购的项目不选择非招标采购。招标分为公开招标和邀请招标，按照国家法律法规规定，符合公开招标条件的项目，原则上不允许采取邀请招标或其他非招标采购方式选择供方。目前运行电厂公开招标采购方式占采购主导地位。
招标采购在时间和流程上依托于招标法的规定，同时，由于公开招标的公允和透明，导致采购过程存在较大不确定性。招标采购招标工作计划的编制不仅有利于统筹安排年度招标工作，降低人工成本和管理成本，而且可以为招标项目建立预警机制，制定备选方案，预防招标失败引起的项目滞后，提前为上级决策层提供决策依据，为需求部门制定应急预案提供前续支持。
采购计划管理未来展望
运行初期的核电企业在采购计划管理管控中面临巨大挑战，采购计划管理可否施行并取得成效，直接影响初级阶段到成熟阶段的过渡。采购计划管理是提高商务采购的必要手段，采购计划管理取得成效仅仅依靠管理效力和人员投入依然无法在短时间内达到目的，还须从制度上配合管理，建立采购计划考核机制。同时，应从商务采购角度出发，通过分析利弊增加各级单位、部门及人员对采购计划管理的重视度，提高对采购及采购计划管理人员的综合业务水平的培养，加强人员职业素养和思想道德建设，降低采购风险，避免给国家、人民带来利益损失。