职业年金制度的设计及优化研究

论文摘要

我国社会养老保险制度历经30年的发展，已经基本适应我国市场经济的需要，但是仍然存在诸多不足之处，特别是企事业单位退休职工养老保险待遇差距的逐渐扩大、政府财政压力负担的逐渐加重等，都引起社会公众的广泛关注。因此，设计及优化我国事业单位的职业年金制度，对于我国养老保险从真正意义上实现公平普惠具有理论和现实意义。本篇论文在查阅大量国内外文献资料的基础上，主要从以下几个方面对职业年金制度的设计及优化进行研究：首先，分析职业年金制度的相关概念与理论、构建职业年金的必要性与可行性，其中特别运用SPSS软件构建GDP总值与职业年金总额之间的关系，结果证实现有GDP总额可为建立职业年金制度提供良好的经济基础，同时初步探讨职业年金制度设计及优化亟需解决的主要问题；其次，本文详细研究职业年金制度的设计及优化，主要针对职业年金的筹资、给付、投资、监管四个方面，具体包括筹资模式的制度比较分析、给付模式的制度比较分析、替代率精算模型及其EXCEL的计算、缴费比例优化模型及其EXCEL的计算，投资模式的理论概述、投资资产比重优化模型及其WinQSB软件的运算，监管模式的国际比较分析；再次，汇总以上设计及优化结果，运用Vensim软件对设计及优化的职业年金筹资、给付及投资运行进行模拟预测，结果证实本文设计及优化的职业年金制度，不仅在理论上具有合理性，而且在实际操作上具有可行性；最后，从职业年金的筹资、给付、投资以及监管四个角度，分别提出具有针对性的对策建议，并且对整体文章总结与展望。本文的特色之处在于从职业年金筹资、给付、投资和监管四个方面，设计较为完整的制度框架，并且利用优化模型研究职业年金事业单位与职工的缴费比例与投资资产比重，最后实证分析本文设计及优化的职业年金方案，证明其合理性和可行性，使得此框架在完整的基础上更为系统。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 选题背景与意义
• 1.1.1 选题的背景
• 1.1.2 选题的意义
• 1.2 国内外研究综述
• 1.2.1 国外相关研究综述
• 1.2.2 国内相关研究综述
• 1.3 研究内容与方法
• 1.3.1 研究内容
• 1.3.2 研究方法
• 1.4 研究思路（技术路线图）
• 第二章 职业年金制度的基本理论分析
• 2.1 相关概念与理论分析
• 2.1.1 相关概念分析
• 2.1.2 相关理论分析
• 2.2 职业年金制度构建的必要性分析
• 2.2.1 逐步缩小企事业单位养老金待遇的差距
• 2.2.2 妥善缓解改革后退休人员养老金的下降
• 2.2.3 大大减轻国家养老保险的部分财政负担
• 2.2.4 大力促进事业单位人才发展战略的进程
• 2.2.5 有效加快现有年金资本市场发展的速度
• 2.3 职业年金制度构建的可行性分析
• 2.3.1 职业年金制度构建的政治环境
• 2.3.2 职业年金制度构建的经济环境
• 2.3.3 职业年金制度构建的理论经验
• 2.3.4 职业年金制度构建的实践经验
• 2.3.5 职业年金制度构建的国际启示
• 第三章 职业年金制度设计及优化研究的概述
• 3.1 职业年金制度设计的一般原理
• 3.1.1 职业年金制度设计的宗旨
• 3.1.2 职业年金制度设计的目标
• 3.2 职业年金制度设计及优化亟需解决的问题
• 3.2.1 职业年金的法律定位
• 3.2.2 职业年金的筹资模式及缴费比例
• 3.2.3 职业年金的给付模式及替代率水平
• 3.2.4 职业年金的投资模式及资产比重
• 3.2.5 职业年金的监管模式
• 第四章 职业年金制度的设计研究
• 4.1 职业年金筹资模式的设计
• 4.1.1 现收现付制与基金积累制的内涵分析
• 4.1.2 职业年金筹资模式的选择
• 4.2 职业年金给付模式的设计
• 4.2.1 待遇确定型与缴费确定型的内涵分析
• 4.2.2 职业年金给付模式的选择
• 4.3 基于设计的职业年金筹资与给付模式的替代率精算分析
• 4.3.1 精算原理与假设
• 4.3.2 精算模型的建立
• 4.3.3 精算结果与分析
• 4.4 职业年金投资模式的设计
• 4.4.1 职业年金投资的意义及原则
• 4.4.2 职业年金投资的风险识别与防范
• 4.5 职业年金监管模式的设计
• 4.5.1 审慎性模式与严格限量模式的内涵分析
• 4.5.2 职业年金监管模式的选择
• 第五章 职业年金制度的优化研究
• 5.1 职业年金缴费比例的优化
• 5.1.1 职业年金缴费率与替代率的最优参数组合
• 5.1.2 职业年金缴费比例的优化模型
• 5.1.3 优化模型的结果分析
• 5.2 职业年金投资资产比重的优化
• 5.2.1 职业年金的投资资产比重模型
• 5.2.2 职业年金投资资产比重的优化模型
• 5.2.3 优化模型的结果分析
• 5.3 基于职业年金设计及优化研究的模拟分析
• 5.3.1 职业年金设计及优化研究的汇总
• 5.3.2 职业年金筹资、给付与投资运行模拟
• 5.3.3 职业年金筹资、给付与投资运行模拟结果与分析
• 第六章 职业年金制度构建的对策建议
• 6.1 职业年金筹资的对策建议
• 6.1.1 适度提高职业年金的缴费率
• 6.1.2 适当延迟职工的退休年龄
• 6.2 职业年金给付的对策建议
• 6.2.1 职业年金建立初期不应完全排斥 DB 模式
• 6.2.2 制定统一而明确的职业年金税收优惠政策
• 6.3 职业年金投资的对策建议
• 6.3.1 投资过程中应高度重视职业年金的安全性
• 6.3.2 加快金融市场改革以此拓宽职业年金的投资渠道
• 6.4 职业年金监管的对策建议
• 6.4.1 推行针对职业年金制度的立法与执法制度体系
• 6.4.2 发挥托管主体之间以及计算机管理系统的监管作用
• 第七章 总结与展望
• 7.1 研究总结
• 7.2 研究展望
• 参考文献
• 附录
• 攻读硕士学位期间发表的学术论文及取得的相关科研成果
• 致谢