论文题目: 上市公司持续信息披露制度初探
论文类型: 硕士论文
论文专业: 法律
作者: 陶菁
导师: 顾功耘
关键词: 持续信息公开,主体与内容,法律责任,立法缺陷,救济措施
文献来源: 华东政法学院
发表年度: 2005
论文摘要: 在所有的商业交易中，证券交易最具风险性。世界各国都针对证券市场的脆弱性进行了专门立法，以规制证券发行和交易。而综观证券法上各项具体制度构建，信息公开原则以其证券立法的核心地位被内化于各项制度之中，其中二级市场中的持续信息披露更是规范上市公司信息对证券投资价值作出判断的根本保证。本文通过理论联系实际的研究方法，对我国持续信息公开制度进行分析和研究，以期利于正当证券市场的健康发展。本文由四章组成，第一章“持续信息公开制度概述”主要论及持续信息公开制度的法律依据、建立的必要性、衡量标准。第二章“持续信息公开的主体与内容”具体论述持续信息公开制度的义务主体、公开信息内容及与其他国家、地区的比较。第三章“违反持续信息公开义务的法律责任”述及义务违反之责任构成及具体责任形式。对义务违反行为追究法律责任，是持续信息公开制度的保障。我国立法所规定的行政责任、民事责任、刑事责任三种责任形式中，仍存在规定不周延的缺陷，故应借鉴相关立法加以完善。第四章“我国持续信息公开制度焦点问题探析”对目前我国持续公开制度中存在的焦点问题进行分析，指出立法缺陷及救济措施。文章最后的结语，提出本文应继续探讨的问题。
论文目录:
中文摘要
Abstract
引言
第一章 持续信息公开制度概述
一、持续信息公开制度的法律依据
(一) 历史回顾
(二) 基本框架
二、持续信息公开制度建立的必要性
(一) 有利于证券交易市场机制的有效发挥
(二) 有利于投资者合法权益的维护，防止欺诈行为的发生
(三) 有利于管理者改善经营，提高公司整体标准
(四) 有利于证券监管机构的监督和宏观经济管理机构的调控
(五) 有利于公众整体利益的保护
三、持续信息公开制度的衡量标准
(一) 信息真实原则
(二) 信息准确原则
(三) 信息完整原则
(四) 信息及时原则
(五) 信息平实原则
第二章 持续信息公开的主体和内容
一、持续信息公开的主体
二、持续信息公开的内容
(一) 上市公告书
(二) 定期报告
(三) 临时报告
(四) 其他公告
三、持续信息公开披露要求的比较
(一) 上市公告书中披露要求的比较
(二) 年度报告中披露要求的比较
(三) 中期报告、季度报告中披露要求的比较
(四) 临时报告中披露要求的比较
第三章 违反持续信息公开制度的法律责任
一、违反持续公开制度行为的构成要件
(一) 责任主体
(二) 行为
(三) 义务违反与损害事实因果关系判断及民事归责原则
二、违反持续公开制度的责任形式
(一) 行政责任
(二) 民事责任
(三) 刑事责任
第四章 我国持续信息公开制度焦点问题探析
一、信息披露的准确性问题
(一) 改进披露语言，用简洁易懂的语言表达有效信息
(二) 赋予信息披露义务人以纠正义务
二、信息披露的及时性问题
(一) 加大持续公开的频次，缩短信息公开诸法律文件的法定期间
(二) 从严要求信息披露，扩大持续披露的范围
(三) 建立证券信息电子化披露系统，全面推进网上披露方式
三、信息披露豁免问题
(一) 在立法中明确规定允许不予公开披露的事项
(二) 健全对涉密信息的管理措施
四、监管措施的改进问题
(一) 建立有效披露制度，提高监管效率
(二) 推进法律体系建设，加大处罚力度
(三) 扩大监管问责手段，完善全面追究措施
五、民事损害赔偿问题
(一) 完善立法，尽快改变被动局面
(二) 前置程序在某些特殊情况下可以取消
(三) 参照美国集团诉讼制度的优点，改进代表人诉讼机制
六、现有法律规定的完善问题
结语
主要参考文献
发布时间: 2007-10-26
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