信息化下企业信用评估及应用研究

论文摘要

在我国经济发展趋缓,企业信用下滑而信息化建设迅猛发展的特殊背景下,为改善信用市场环境,本文着重研究适宜于企业间信用评估的方法及其对企业经营的影响,并利用信息技术开发信用评估及应用系统。本文借鉴商业银行信用评估方法,对其进行改良,使其适用于企业间的信用评估。评估方法的改良主要指对商业银行评估依赖的主要指标进行扩展和分类。具体而言,一方面补充对企业信用有重要影响的其他因素,另一方面根据影响因素的之间的逻辑关系,将其划分为三大类,即企业信用能力要素、企业信用意愿要素和企业信用环境要素,并详细分析各类的指标因素或因素集。在具体评估过程中,先确定各指标的基准分值,再根据企业的实际状况确定指标的实际分值;随后,根据指标的相对重要性,构造判断矩阵,采用AHP层次分析法,确定指标的权重;最后以加权求和计算出的能力信用分值、意愿信用分值和环境信用分值为基础,根据三大类因素的逻辑关系计算综合信用分值。在信用评估对企业经营影响分析中主要讨论信用评估结果确定的信用风险损失率对企业赊销报价的影响和对坏账准备计提的影响。在企业赊销报价决策中,主要应用不对称信息博弈模型确定预计的交易价格,本文主要对比分析在不考虑信用风险条件下和考虑该风险的条件下,通过博弈模型计算出的两种均衡价格,用于确定企业应收账款回收风险的价格和赊销条件下的交易价格。另外,在坏账准备计提中,本文提出了一种新的坏账准备计提法。企业根据信用风险损失率(亦称为应收账款损失率)确定预计可收回金额的比例,并确定预计可收回金额和预计坏账损失;另外,企业根据企业预期资金回报率和逾期时间以及计算确定的预计可收回金额计算确定被占用资金的机会成本;最后根据预计坏账损失和被占用资金的机会成本确定应计提的坏账准备。最后利用信息技术和信用评估模型、风险赊销报价模型及坏账准备计提依据,设计并开发信用评估及应用系统,推广企业间信用评估。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 绪论
• 1.1 问题的提出
• 1.2 研究目的和意义
• 1.3 本文研究方法和创新点
• 1.3.1 本文研究方法
• 1.3.2 创新点
• 2 研究背景与理论
• 2.1 信用评估相关理论
• 2.1.1 信用风险度量模型的概述
• 2.1.2 信用风险度量方法和模型
• 2.1.3 信用风险度量模型的分析与评价
• 2.2 博弈相关理论与综述
• 2.2.1 博弈论介绍
• 2.2.2 博弈理论的应用
• 3 企业信用影响分析
• 3.1 企业信用概述
• 3.1.1 信用的概念和本质
• 3.1.2 信用研究的基本内容
• 3.2 企业信用的影响要素分析
• 3.2.1 能力要素对企业信用的影响
• 3.2.2 意愿要素对企业信用的影响
• 3.2.3 企业环境要素对交易信用的影响
• 4 企业信用评估
• 4.1 概述
• 4.1.1 信用评估的意义
• 4.1.2 信用分析的原则
• 4.1.3 传统信用评估思路与方法
• 4.1.4 企业信用评估研究思路与方法
• 4.2 基于能力要素的交易信用评估
• 4.2.1 能力要素记分参考标准
• 4.2.2 确定能力要素的权重
• 4.2.3 确定综合能力要素的权重
• 4.2.4 确定各维度内部要素的权重
• 4.2.5 基于能力要素的信用指标权重的计算结论
• 4.3 基于意愿要素和环境要素的交易信用分析
• 4.3.1 基于意愿要素的交易信用分析
• 4.3.2 基于环境要素的信用分析
• 5 企业信用评估应用研究
• 5.1 信用风险下的赊销定价策略
• 5.1.1 赊销定价风险
• 5.1.2 赊销交易博弈简述
• 5.1.3 不考虑应收账款回收风险的博弈
• 5.1.4 考虑应收账款回收风险的博弈分析
• 5.1.5 对优化模型的讨论
• 5.2 信用条件下坏账准备计提
• 5.2.1 坏账准备计提方法概述
• 5.2.2 坏账准备计提方法评价
• 5.2.3 基于信用评估的坏账准备计提法
• 6 信用评估及应用软件设计
• 6.1 系统设计概述
• 6.2 系统业务流程分析
• 6.3 系统功能模块设计
• 6.4 数据库设计
• 6.5 系统运行结果
• 致谢
• 参考文献
• 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果