董事行为机制研究

论文摘要

董事会是公司治理的核心,董事会的绩效关系到公司治理的绩效。从国内外公司治理实践来看,改进和提高董事会绩效成为公司治理改革的重中之重。当前大部分针对董事会绩效的研究集中在董事会结构和特征的研究上,这些针对董事会的“硬性”方面的研究是为了提高董事会的合规性。但是所有的董事会治理问题都离不开人的问题,因为有效的方向指引最终还是要靠人的判断,优秀董事会绩效最终要靠人的努力来实现。因此,本文选取了董事个体为基本研究单位,从董事会绩效出发、以董事的行为机制为中介、最终又回归到董事会绩效上来的研究思路来研究如何提高董事会的绩效。 从董事行为机制的角度来研究董事会绩效的提高,是基于个体行为规律的基础之上的。董事行为机制就是要解决董事行为时面临的四个问题:做什么?为什么要这样做?为什么不能那样做?如何改进行为?因此,董事的职能定位、董事的行为激励、董事的行为约束和董事的行为矫正就成为本文的研究重点。 董事的职能定位解决的就是目标行为的设定问题,即董事该朝哪个方向努力?在实践中,大量存在着董事不清楚自己的具体职责和无法很好地履行职责的现象,原因一方面是没有给董事一个清晰的行为指引造成董事的角色模糊问题,另一方面也是因为董事会职能之间的冲突导致了董事个体的角色冲突和角色过载问题。要解决这些问题,必须追根究底的研究董事会职能之间的冲突,然后结合不同类型董事的特点对董事进行合理的职能定位,以解决上述的角色问题。 董事的行为激励则集中在对董事的激励问题上。这首先涉及到董事的行为动力问题,把握董事行为动力的类型和各自的激励特点是解决董事激励问题的基础。在所有的激励方式中,经济报酬激励具有基础性作用,那么如何通过经济报酬来激励具有不同的职能定位的董事有效地完成各自的职能呢? 对董事行为约束的关注源于众多的董事违法违规事件的出现。谁能成为约束董事的真正约束主体?约束主体通过什么手段和方式来约束董事?有哪些实现的途径?这些问题的回答能够比较清晰的解释为什么我们现实中对于董事行为缺乏约束的原因,并对今后政策制定和制度完善提供方向。 董事行为矫正主要通过董事会及董事的评估得以解决。通过评估,董事知道自己的行为在哪些方面可以进一步的改进,还欠缺哪些能力。董事会及董事

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 引言
• 1.1 选题的背景及意义
• 1.1.1 选题的背景
• 1.1.2 选题的意义
• 1.2 研究定位和逻辑思路
• 1.2.1 本文的研究定位
• 1.2.2 本文的逻辑思路
• 1.3 研究路径、研究内容和研究方法
• 1.3.1 研究路径
• 1.3.2 结构和内容安排
• 1.3.3 研究方法
• 1.4 本文的创新之处
• 1.4.1 行为“三分法”与激励约束机制的不同作用机理
• 1.4.2 将荣誉从声誉的概念中分离出来
• 1.4.3 为董事会结构设置提供新思路
• 1.4.4 提出了基于董事职能的薪酬设计理念
• 第2章 有关董事会绩效的文献综述
• 2.1 董事会绩效的基础理论
• 2.1.1 董事会的性质
• 2.1.2 董事会的职能
• 2.2 董事会特征同董事会绩效的经验研究
• 2.2.1 董事会结构性特征同董事会绩效的关系
• 2.2.2 董事的职业和学历特征同公司绩效的关系
• 2.2.3 董事会会议同公司绩效的关系
• 2.2.4 综合评价
• 2.3 董事会的作用机理研究
• 2.3.1 董事会与公司绩效的关系框架
• 2.3.2 董事的激励与董事会绩效
• 2.3.3 董事会及董事的评估
• 2.4 本章小结
• 第3章 董事行为机制分析框架的构建
• 3.1 相关基础理论
• 3.1.1 组织行为学理论
• 3.1.2 机制理论
• 3.1.3 激励理论
• 3.2 董事行为机制分析框架的构建
• 3.2.1 董事会治理与董事行为机制
• 3.2.2 董事行为机制内涵的界定
• 3.2.3 董事行为机制与董事会绩效
• 3.3 本章小结
• 第4章 董事的目标行为及职能定位
• 4.1 董事履行职责的现状
• 4.1.1 董事清楚和履行自己的职责吗?
• 4.1.2 原因分析
• 4.2 董事的目标行为
• 4.2.1 设置目标行为的作用
• 4.2.2 目标行为的两个纬度
• 4.3 董事会职能的矛盾及董事的角色冲突
• 4.3.1 董事会职能的矛盾分析
• 4.3.2 董事的角色冲突
• 4.4 不同类型董事的职能定位
• 4.4.1 董事会三大职能的关键性绩效行为及难点分析
• 4.4.2 董事的类型和特点
• 4.4.3 不同类型董事的有效性及职能定位
• 4.4.4 董事及董事会职能定位对于董事会结构设置的启示
• 4.4.5 简评国有独资公司董事会改革和外部董事制度
• 4.5 本章小结
• 第5章 董事的行为动力与激励机制
• 5.1 我国董事激励的现状
• 5.1.1 源于现实的思考
• 5.1.2 董事激励研究的研究现状和需要进一步解决的问题
• 5.2 董事行为的动力：荣誉、职业发展、经济报酬
• 5.2.1 董事行为动力的一般性分析
• 5.2.2 公司设置董事的动机对董事行为动力的反作用
• 5.2.3 荣誉、职业发展、经济报酬的一般性激励原则
• 5.3 董事的薪酬激励
• 5.3.1 国内外董事的薪酬现状
• 5.3.2 董事薪酬的激励效应分析
• 5.3.3 董事薪酬激励与经理薪酬激励的联系和区别
• 5.4 董事薪酬激励机制的设计
• 5.4.1 基于董事职能的董事薪酬机制
• 5.4.2 董事薪酬的激励设计
• 5.5 本章小结
• 第6章 董事行为的约束机制：作用机理与实现方式
• 6.1 董事行为约束的现状及研究中的不足
• 6.1.1 对董事行为缺乏约束力的现实表现
• 6.1.2 对董事约束行为机制的研究现状
• 6.2 行为约束机制的作用机理：一般分析
• 6.2.1 现有文献中对于约束问题的研究
• 6.2.2 一个整合的约束机制作用机理模型
• 6.3 董事行为约束机制的作用机理：具体分析
• 6.3.1 董事约束机制的作用对象：不期望行为
• 6.3.2 董事行为约束机制的约束主体
• 6.3.3 董事行为约束机制的作用路径
• 6.4 董事的个人责任与我国董事约束约束机制的有效性
• 6.4.1 董事的个人责任
• 6.4.2 我国法律法规与董事个人责任方面的约束有效性分析
• 6.5 董事劳动力市场的构建——董事协会
• 6.5.1 国外及香港地区的董事协会
• 6.5.2 国内大陆的董事协会
• 6.5.2 我国董事协会的构建和运作
• 6.6 本章小结
• 第7章 董事行为的矫正机制：董事会评价和评估
• 7.1 董事会的外部评价模式
• 7.1.1 现行国外主要的董事会治理评价模式
• 7.1.2 国内的董事会评级体系
• 7.1.3 简单的评价
• 7.2 董事会及董事评估与董事会绩效
• 7.2.1 董事会及董事评估的概念和发展
• 7.2.2 董事会评估的好处
• 7.2.3 董事会及董事评估的运作
• 7.2.4 董事会及董事评估中应当注意的几个问题
• 7.3 董事的素质、能力和培训
• 7.3.1 董事的素质要求
• 7.3.2 董事的开发和培训
• 7.4 董事业绩评估——董事在多大程度上为公司的财务业绩负责?
• 7.4.1 财务指标的选择——股东价值的增加
• 7.4.2 衡量董事业绩的财务指标的选择——绝对标准和相对标准
• 7.4.3 衡量董事业绩的财务指标应当更注重准确性
• 7.4.4 董事会共同为董事会的财务业绩目标负责
• 7.5 本章小结
• 附录：董事会及董事评估表示例
• 第8章 结论和展望
• 8.1 主要研究结论
• 8.2 政策建议
• 8.3 研究的不足和未来展望
• 参考文献
• 在学期间发表的学术论文及研究成果
• 致谢