跟单信用证项下相符交单与不符点问题研究

论文摘要

跟单信用证因其在商业信用中增加了银行信用,为国际贸易中的买卖双方降低了风险,在运作各环节能够得到银行的资金融通,多年来一直是国际贸易中常见的结算方式。跟单信用证所遵循的准则,就是被国际银行界、学术界和广大从事国际贸易的企业所共同推崇、共同遵守的《跟单信用证统一惯例》。本文从处理信用证业务的银行角度出发,采用理论分析、对比研究、案例说明等方法,通过对《UCP600》、《ISBP》等国际商会权威出版物中有关条款,尤其是对相符交单的定义和审单原则进行详细的阐述,结合具体业务案例加以说明,研究在UCP600项下相符交单的原则和关键点,对单据不符点问题进行分析,从原因入手,寻找减少不符点发生的方法和应对不符点的措施,从而为信用证业务正常履行和企业安全收汇提供帮助。本文共分为五章。第一章介绍了研究的目的、意义以及目前研究的现状。第二章对UCP600和跟单信用证做了基本论述。对UCP600基本内容进行了概括性的说明,引入了信用证基本概念、特点和发展。对不同信用证种类进行了列举和分析,对银行处理信用证业务的流程进行论述,最后对信用证常见单据进行了分析。第三章相符交单的原则是本文重点内容之一,通过对审单标准的比较,得出在UCP600下,严格相符、实质相符等说法都不是科学的、客观的审单标准,UCP600项下的审单标准应该是熟练掌握运用跟单信用证统一惯例,结合ISBP和信用证专家意见,将已有案例的仲裁结果作为审单依据,灵活加以运用,认真谨慎履行信用证角色职责,坚持表面相符的原则。通过对UCP600第14条单据审核标准逐项进行分析,并结合案例分析,对UCP600审单标准进行了论述。第四章单据不符点问题研究,也是本文重要内容之一。通过分析不符点产生的原因,找到预防措施。针对发现不符点的不同环节,对议付行、开证行及面对开证行拒付三种情况下,各方可以采取的具体措施。结合信用证特点,对信用证结算方式的风险,尤其是单证风险和防范进行了分析。最后,对信用证业务纠纷处理方式进行了探讨。第五章UCP600对信用证结算方式的影响,总结了UCP600精神体现和对实务的影响,展望了信用证的未来。

论文目录

• 中文摘要
• ABSTRACT
• 第1章 导论
• 1.1 研究的目的和意义
• 1.2 课题目前的研究现状
• 第2章 UCP600和信用证概述
• 2.1 UCP600概述
• 2.2 信用证基本概念、特点和发展
• 2.2.1 基本概念和特点
• 2.2.2 信用证的发展
• 2.3 信用证类型、流程和单据
• 2.3.1 跟单信用证的类型
• 2.3.2 信用证流程
• 2.3.3 信用证常见单据
• 2.3.4 信用证当事人
• 第3章 相符交单的原则分析
• 3.1 相符交单的概念
• 3.2 审单标准
• 3.2.1 审单标准简述
• 3.2.2 审单标准利弊分析
• 3.3 单据要符合国际标准银行实务（ISBP）
• 3.3.1 ISBP概述
• 3.3.2 ISBP中的相符交单
• 3.4 UCP600下相符交单的原则
• 3.4.1 UCP500和UCP600相符交单之比较
• 3.4.2 UCP600项下审单标准
• 3.5 案例:质量证明引发的一则信用证审单案例
• 3.6 我国关于信用证审单的法律规定
• 第4章 单据不符点问题研究
• 4.1 单据不符点的成因和后果
• 4.2 常见单据不符点及预防
• 4.2.1 常见不符点
• 4.2.2 不符点预防
• 4.3 单据不符点的处理
• 4.3.1 单到议付行发现不符点
• 4.3.2 单到开证行发现不符点
• 4.3.3 面对开证行拒付该如何处理
• 4.4 信用证业务风险及防范
• 4.4.1 由信用证特点分析其风险
• 4.4.2 信用证结算方式下的风险防范
• 4.4.3 单证欺诈的防范
• 4.4.4 信用证业务纠纷
• 第5章 UCP600对信用证结算方式的影响
• 5.1 UCP600精神体现和对实务的影响
• 5.2 信用证结算方式的现状及未来
• 5.3 信用证电子化
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间发表的学术论文目录
• 学位论文评阅及答辩情况表