我国关联交易法律监管制度研究

论文摘要

关联交易是现代商业活动中常见的经济行为。关联交易在实践中的作用是双面的,在带来经济价值的同时也往往产生较大的危害后果,这也是相关法律需对其作出严格监管的根本原因。关联交易法律监管的基本目标是在充分利用关联交易经济价值的同时最大限度的降低关联交易的危害性,以防止关联人滥用权利(力)为核心。各国法律在对关联交易做出监管时均以信息披露及特殊审议程序为其基本内容,并强调对公司管理人员及控股股东的制约。我国公司法、证券法、会计法等法律部门均从不同角度对关联交易作出了相应的制度规范。但从整体上看,我国关联交易法律监管制度在程序规则、公司内部监督和责任体系方面均存在一定的缺陷,无法充分保障关联交易的安全性。从各部门法的适用范围和调整方式来看,《公司法》更适合对关联交易做出监管。为加强对关联交易的制约、降低其危害性,我国应以健全《公司法》的相关规定为重点,在考察和借鉴国外地区关联交易立法经验的基础上,从加强控股股东诚信义务、完善关联交易的程序规则和责任制度、加强监事作用几个方面对我国关联交易法律监管制度进行完善。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 绪论
• 0.1 选题的缘由
• 0.2 国内外研究现状
• 0.2.1 国内研究现状
• 0.2.2 国外研究现状
• 0.3 研究的意义和目的
• 0.4 研究的方法和内容
• 第一章 关联交易法律监管概说
• 1.1 关联交易的概念及分类
• 1.1.1 关联交易的概念
• 1.1.2 关联交易的分类
• 1.2 关联交易法律监管的含义及价值
• 1.3 关联交易法律监管的基本内容
• 1.3.1 对关联交易主体的制约
• 1.3.2 对关联交易行为的制约
• 1.3.3 信息公开
• 1.4 关联交易法律监管的原则
• 1.4.1 兼顾效率与公平原则
• 1.4.2 禁止权利（力）滥用原则
• 1.4.3 防治结合,侧重防范原则
• 1.4.4 平衡各方利益原则
• 第二章 我国关联交易法律监管制度的现状分析
• 2.1 我国关联交易法律监管制度的立法规定
• 2.1.1 公司法部门的相关规定
• 2.1.2 证券法部门的相关规定
• 2.1.3 会计法及税法部门的相关规定
• 2.2 我国关联交易法律监管制度存在的问题
• 2.2.1 程序规则不完备
• 2.2.2 监事监督不到位
• 2.2.3 责任后果不明晰
• 第三章 国外关联交易法律监管制度考察
• 3.1 国外关联交易法律监管的主要制度
• 3.1.1 关联交易风险防范制度
• 3.1.2 关联交易危害补救制度
• 3.2 国外关联交易法律监管制度对我国的借鉴意义
• 3.2.1 设置科学的程序规则
• 3.2.2 重视公司内部监督
• 3.2.3 规定完备的责任制度
• 第四章 完善我国关联交易法律监管制度的思考
• 4.1 加强控股股东诚信义务
• 4.2 完善关联交易的程序规则
• 4.2.1 审议程序的完善
• 4.2.2 表决规则的完善
• 4.2.3 信息披露的完善
• 4.3 强化监事制度
• 4.3.1 完善监事的任职规则
• 4.3.2 强化监事职能及职能保障
• 4.3.3 完善监事责任制度和建立激励机制
• 4.4 健全关联交易的责任制度
• 4.4.1 细化和补充《公司法》的现有规定
• 4.4.2 建立债权劣后受偿制度
• 4.4.3 建立控股股东补偿制度
• 结语
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间主要的研究成果