应收账款质押问题探析

论文摘要

2007年3月16日,我国公布了建国以来第一部规范财产归属关系、保障财产归属秩序的《物权法》。该法第一次将颇受理论争议的应收账款明确规定为第223条权利质权的客体之一,从而正式将应收账款担保融资的法律性质界定为应收账款权利质押。之前金融理论界和民法理论界对应收账款的理论争议也因此尘埃落定。这对一直苦于无足值房地产来抵押贷款的中小企业无疑是个好消息。但《物权法》只有两条应收账款质押的规定,且过于简略,缺乏可操作性。因此,有必要对应收账款质押的有关问题加以探讨。本文界定了我国应收账款和应收账款质押的概念,明确指出法律意义上的应收账款包括公路、桥梁等收费权,并简要分析了应收账款质押区别于其他权利质押的三个明显特点。应收账款质押性质上属于一种金钱债权质押,具有自身的明显特点,其与应收账款的转让、保理在制度构造、法律效果上也均有差异,不应混同。在此基础上,分析了可质押的应收账款的特征、应收账款质押效力的规定,重点分析了应收账款质押存在的风险,并提出了一些完善建议,即应收账款质押中的商业风险之规避和消解,主要应倚赖于信贷机构的风险管理能力以及对客户的信用评估和资金流动的监控能力,法律不必也不应过多干预;而其法律风险则主要应通过公示制度加以规制和解决。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 引言
• 第一章 应收账款质押的概念、特点和现实意义
• 第一节 应收账款质押的概念
• 一、应收账款的概念
• 二、应收账款质押的概念
• 第二节 应收账款质押的特点
• 一、应收账款可以是既已存在的债权，也可以是具有稳定预期的未来债权
• 二、应收账款质押的标的仅限于金钱之债
• 三、应收账款质权具有相对不确定性
• 第三节 应收账款质押与债权转让、保理的差异
• 一、应收账款质押与债权转让的差异
• 二、应收账款质押与保理的差异
• 第四节 应收账款质押的现实意义
• 一、利用应收账款融资对企业发展大有裨益
• 二、应收账款质押弥补了房地产抵押的不足
• 三、应收账款可被企业充分利用
• 四、存货抵押与应收账款质押相结合,才能发挥最大功效
• 第二章 应收账款质押的设立、效力、实现和消灭
• 第一节 应收账款质押的设立
• 一、应收账款质押的设定
• 二、应收账款质押的公示
• 第二节 应收账款质押的效力
• 一、效力范围
• 二、当事人的权利和义务
• 第三节 应收账款质权的实现
• 一、期限不匹配问题
• 二、质权人有权提前行使质权
• 三、合同债权质权的实行方式
• 第四节 应收账款质权的消灭
• 第三章 应收账款质押的风险分析和应对措施
• 第一节 可能的风险
• 一、权利虚假风险
• 二、价格虚高风险
• 三、转让抵押风险
• 四、放弃权利风险
• 五、合同解除风险
• 六、撤销变更风险
• 七、权利抵销风险
• 八、代位行使风险
• 九、管理不善风险
• 十、限制出质风险
• 十一、诉讼时效风险
• 第二节 应对的措施
• 一、积极推动立法
• 二、强化贷前评估
• 三、约定防范措施
• 四、完善贷后管理
• 参考文献
• 致谢