A银行政府融资平台客户信贷管理研究

论文摘要

为应对2008年世界金融危机,国家迅速实施了4万亿元经济刺激计划,政府主导的“铁、公、基”项目成为主要投资方向。与此同时,在宽松货币政策下,政府下属投融资平台客户银行负债急剧增长,商业银行政府融资平台贷款余额和当年新增均较金融危机前大幅增长,成为商业银行信贷资产重要组成部分。当前政府融资平台客户贷款的快速增长与现行财政税收制度、经济增长方式以及政府公共服务职能不足密切相关。政府融资平台客户在相当程度上行使了地方政府公共服务职能和推动地方经济发展任务。尽管在法律意义上,地方政府并非债务主体,但从实际情况看,政府融资平台客户贷款还款来源主要为财政性资金,因此,从某种意义上讲,政府融资平台客户债务事实上应为政府隐形债务。政府过度负债必然影响经济安全。随着政府融资平台客户贷款快速增长,平台客户过度负债现象涌现,地方财政偿债压力日趋严重,而部分政府融资平台客户日常运营受地方政府影响大,经营行为存在不规范,加剧了潜在信贷风险。2009年6月以来,国内开始关注政府融资平台客户贷款,国务院、央行、银监会先后下发多项文件要求商业银行清理政府融资平台贷款,规范商业银行信贷行为；审计署组织开展了对政府融资平台贷款审计调查,以厘清商业银行该类贷款规模、投向、清偿能力、担保情况等。商业银行要求稳健经营,短期内形成的大量融资平台客户贷款,是否遵循“三性”经营原则实施信贷管理,直接关系到信贷资产质量,因此,有必要对银行政府融资平台客户信贷管理进行分析研究,判断信贷资产质量,发现存在的问题以及由此产生的危机,探讨相关防范措施。A银行2008年以来政府融资平台贷款投放迅猛,2009年新增政府融资平台贷款占当年全部新增贷款的首位。本文回顾了近年来特别是2009年以来监管部门对政府融资平台客户贷款的政策脉络和政策着力点,从商业银行信贷管理角度出发,按照A银行内部信贷管理流程,通过对A银行政府融资平台客户信贷管理流程研究,分析该银行政府融资平台客户现状、贷款规模、质量、投向及使用情况,存在的问题,探讨商业银行如何遵循外部监管要求、内部制度约束,化解信贷风险,降低其对银行监管资本和经营压力,按照“三性”要求稳健经营。我国目前正处于工业化和城市化加快发展阶段,在政府主导下的经济环境中,如何实现政府与银行共赢,对商业银行发展具有积极意义。本文希望通过对现行财政制度、政府公共服务职能的分析,结合现代商业银行经营管理理论,对银行政府融资平台客户信贷管理进行定性与定量研究,通过对监管部门现行政策制度解读,在A银行政府融资平台客户信贷管理研究基础上,从商业银行视角探讨政府融资平台客户发展方向,探讨如何在政府主导下的经济环境下,实现财政资源与银行信贷协调运用,促进银行健康发展。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 绪论
• 1.1 问题的提出
• 1.1.1 政府融资平台贷款快速增长的背景
• 1.1.2 政府融资平台贷款潜在的风险
• 1.1.3 政府融资平台贷款成为重要研究课题
• 1.2 研究目的、意义和方法
• 1.2.1 研究目的
• 1.2.2 研究意义
• 1.2.3 研究方法
• 1.3 本文的主要内容：结构、特点、不足
• 1.3.1 本文的结构
• 1.3.2 本文的特点
• 1.3.3 本文的不足
• 2. A银行政府融资平台基本情况
• 2.1 政府融资平台概述
• 2.1.1 政府融资平台定义
• 2.1.2 政府融资平台特征
• 2.1.3 政府融资平台出现及其贷款激增的背景
• 2.2 A银行政府融资平台概况
• 2.2.1 A银行概述
• 2.2.2 A银行政府融资平台概况分析
• 3. A银行政府融资平台信贷管理模式
• 3.1 制度层面的基本要求
• 3.1.1 信贷管理的基本原则
• 3.1.2 信贷管理的基本制度
• 3.2 操作层面的基本要求
• 3.2.1 信用评级的操作
• 3.2.2 额度授信的操作
• 3.3 重要时间节点的操作要求
• 4. A银行政府融资平台信贷管理存在的问题及风险
• 4.1 A银行政府融资平台信贷管理存在的问题
• 4.1.1 政府融资平台客户不是严格意义上的经济实体
• 4.1.2 银行对财政偿债能力评价能力不足
• 4.1.3 平台贷款存在投放量较大,集中度过高问题
• 4.1.4 贷款还款来源存在不确定性
• 4.1.5 银行对政府行为缺乏足够影响力
• 4.1.6 贷款担保措施普遍存在不确定性
• 4.1.7 贷款日常管理水平有待提高
• 4.2 A银行政府融资平台信贷管理面临的风险
• 4.2.1 政策风险
• 4.2.2 信用风险
• 4.2.3 法律风险
• 4.2.4 管理风险
• 5. A银行改善政府融资平台信贷管理对策
• 5.1 巴塞尔新资本协议下的全面风险管理对A银行信贷管理的要求
• 5.1.1 巴塞尔新资本协议概括
• 5.1.2 银监会《中国银行业实施新监管标准指导意见》
• 5.1.3 对A银行政府融资平台信贷管理的影响
• 5.2 银监会规定对A银行政府融资平台信贷管理的要求
• 5.2.1 监管政策回顾
• 5.2.2 对监管政策的解读
• 5.2.3 监管政策对A银行信贷管理影响
• 5.3 遵循监管要求,按照“三性”原则,改进政府融资平台信贷管理
• 5.3.1 对存量贷款的管理
• 5.3.2 对新增平台贷款的管理
• 5.3.3 其他管理措施
• 6. 结语
• 参考文献
• 致谢