推动自主创新的财政政策工具理论及实证研究

论文摘要

随着科学技术在当代经济发展中的地位和作用越来越突出,自主创新从来没有象今天这样受到世界各国政府、学术界和实践上的高度重视。如果说在工业经济时代,企业之间乃至国家之间的竞争是建立在自然资源和资本资源基础上,还可以靠廉价产品争取部分国际市场的话,那么,随着知识经济的到来,企业乃至国家之间的竞争则要建立在知识的积累和创新上,只能依靠自主创新来赢取自己的一席之地。因此,世界各国尤其是发达国家纷纷把推动自主创新作为国家战略的选择。那么,在推动自主创新过程中,政府财政政策工具有哪些,财政政策的哪些工具作用于自主创新链条的哪个环节效率更高,为了提高自主创新的效率与效益,其财政政策工具结构如何优化等一系列问题,就成为了倍受关注的问题。从目前我国的实践和理论研究成果来看,与发达国家相比较尚有一定的差距。主要表现在:第一,在国家层面上,推动自主创新的财政政策工具体系尚需充实和健全;第二,在产业及地区层面上,需要考虑政策工具设计与不同产业及地区实践上的平衡问题;第三,在具体控制层面上,由于缺乏强有力的数据支撑和主要分析方法的限制,对财政政策工具的反馈控制尚需加强。为此,本文结合自己工作的实践和体会,从提高自主创新效能出发,对我国推动自主创新的财政政策工具体系、政策工具理论及政策工具效能进行了研究。主要创新性工作及成果如下:(1)从系统学角度出发,构建了激励自主创新的财政政策工具框架与自主创新链模型,并将二者有机结合起来,建立了多主体参与,多政策工具链接的复杂系统模型。(2)基于推动自主创新财政政策体系框架,分别建立了财政科技投入、税收优惠、政府采购、风险投资四大政策工具推动自主创新的作用机理和运作模式。(3)建立了支持自主创新的财政政策评价指标体系,应用DEA方法对其进行了绩效评价分析。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章绪论
• 1-1 问题的提出与研究意义
• 1-1-1 问题的提出
• 1-1-2 研究意义
• 1-2 研究目标、内容、思路与方法
• 1-2-1 研究目标与研究内容
• 1-2-2 研究思路与研究方法
• 1-3 论文的主要创新点
• 第二章 国内外研究综述
• 2-1 财政科技投入政策相关文献
• 2-2 财政税收相关文献
• 2-3 政府采购政策
• 2-4 风险投资政策
• 第三章 基本概念及理论基础
• 3-1 基本概念
• 3-1-1 自主创新的内涵
• 3-1-2 自主创新链
• 3-1-3 财政政策工具
• 3-1-4 财政科技投入概念
• 3-1-5 税收优惠
• 3-1-6 政府采购
• 3-1-7 风险投资
• 3-2 理论基础
• 3-2-1 公共产品理论
• 3-2-2 创新理论
• 3-2-3 新经济增长理论
• 3-2-4 区域自主创新系统理论
• 3-2-5 创新链理论
• 3-2-6 国家竞争战略理论
• 第四章 模型架构与运行机理研究
• 4-1 动因分析
• 4-1-1 科技的公共产品属性
• 4-1-2 科技创新的高风险性
• 4-1-3 创新具有战略性
• 4-2 基本架构与运行机理
• 4-2-1 基本架构
• 4-2-2 运行机理
• 第五章 财政科技投入政策
• 5-1 财政科技投入体制形成及演变
• 5-1-1 财政科技投入体制的形成
• 5-1-2 新中国财政科技体制的演变
• 5-1-3 我国财政科技投入总量的演化及分析
• 5-1-4 我国财政科技投入结构的演变与分析
• 5-1-5 科技投入的国际化比较及其对我国的启示
• 5-1-6 财政科技投入管理体制的国际经验借鉴
• 5-2 财政科技投入政策运行机理
• 5-2-1 作用机理
• 5-2-2 财政支持科技自主创新活动的范围
• 5-2-3 财政科技投入政策工具的运行模式
• 5-3 财政科技投入存在的问题分析
• 5-3-1 财政科技投入总量有待加大
• 5-3-2 财政支出结构有待改善
• 5-3-3 财政科技投入管理体制有待改进
• 5-3-4 财政科技投入方式有待科学
• 第六章 税收优惠政策
• 6-1 税收优惠政策主要表现形式
• 6-1-1 我国现有的科技税收优惠政策
• 6-1-2 我国税收优惠政策的实证分析
• 6-1-3 国外激励自主创新的税收优惠政策主要表现形式
• 6-2 税收政策促进自主创新的机理和运作模式
• 6-2-1 促进自主创新的机理
• 6-2-2 税收优惠政策的运作模式
• 6-3 我国科技税收优惠政策存在的问题分析
• 6-3-1 研发环节给予支持的税收激励政策只占很小的比例
• 6-3-2 现行税收激励手段以直接优惠方式为主、间接优惠方式为辅
• 6-3-3 没有明显突出企业的核心地位
• 第七章 政府采购政策
• 7-1 政府采购的理论渊源及现状分析
• 7-1-1 理论渊源
• 7-1-2 我国促进自主创新的政府采购政策发展历程
• 7-1-3 我国政府采购政策对自主创新激励作用的实证检验
• 7-1-4 国外政府采购政策激励自主创新的主要做法及启示
• 7-2 政府采购促进自主创新的机理和运作模式
• 7-2-1 政府采购促进自主创新的机理
• 7-2-2 创新导向的政府采购主要运作模式
• 7-3 我国政府采购存在的问题分析
• 7-3-1 激励自主创新的政府采购政策有待完善
• 7-3-2 我国政府采购实践中，政府采购促进技术创新未得到充分认识
• 7-3-3 我国政府采购规模相对较小，对技术创新的拉动作用有限
• 第八章 风险投资政策
• 8-1 风险投资概述及政府的作用
• 8-1-1 风险投资概述
• 8-1-2 政府在风险投资发展中的作用
• 8-1-3 我国财政政策在风险投资发展中的作用
• 8-2 风险投资激励自主创新的机理及政府促进其发展的模式
• 8-2-1 风险投资激励自主创新的机理
• 8-2-2 政府促进风险投资发展的模式
• 8-3 我国风险投资发展中存在问题分析
• 8-3-1 缺乏针对科技企业特点的差别化金融服务
• 8-3-2 政策性金融体系缺乏与科技融资特点相匹配的机构和金融服务
• 8-3-3 资本市场对科技发展的支持较弱
• 8-3-4 创业投资基金的发展机制不健全
• 8-3-5 科技与金融相结合的外围制度环境不完善
• 第九章 自主创新导向的财政政策绩效评价设计
• 9-1 绩效评价概述
• 9-1-1 概念
• 9-1-2 绩效评价的必要性
• 9-1-3 绩效评价的原则
• 9-2 评价方法
• 9-2-1 成本——收益分析法
• 9-2-2 综合评价法
• 9-2-3 生产函数法
• 9-2-4 数据包络分析法（DEA）
• 9-2-5 评价方法的选择
• 9-3 基本原理
• 2R模型的构造'>9-3-1 C²R模型的构造
• 2R模型的变量含义'>9-3-2 C²R模型的变量含义
• 2R模型的经济含义'>9-3-3 C²R模型的经济含义
• 9-4 科技投入产出指标体系的确定
• 9-4-1 确定指标体系的原则
• 9-4-2 具体指标的选择
• 9-5 模型运算结果及分析
• 9-5-1 计算结果
• 9-5-2 结果分析
• 9-5-3 绩效评价问题分析
• 第十章 总结与展望
• 10-1 总结
• 结论一：支持自主创新的财政政策工具体系
• 结论二：财政投入政策工具运作模式
• 结论三：财政税收政策工具运作模式
• 结论四：政府采购政策工具运作模式
• 结论五：风险投资政策工具运作模式
• 10-2 展望
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间所取得的相关科研成果
• 作者简介