招商银行操作风险实证研究

论文摘要

作为实现金融资源合理配置最重要的组成部分,商业银行就一直受到各国投资者和监管机构的广泛关注。自20世纪80年代以来发生的一系列银行操作风险事件使得银行经营者和监管者普遍意识到操作风险管理的重要性。各国都开始研究如何更好的管理和控制银行操作风险。中国在加入WTO后,金融市场逐步开放,商业银行迅速发展,但随之而来的是风险管理压力的增加。随着信用风险和市场风险管理的日渐成熟,国内监管机构逐步认识到操作风险的重要性,开始努力学习发达国家的管理模式和经验,从定性和定量的多个方面完善操作风险的管理。尽管取得了巨大的进步,初步建立了操作风险管理体系,但与国外相比依然存在着较大差距。本文将中国股份制商业银行中比较成功的招商银行作为研究对象,结合银监会和招商银行自身的风险管理架构、管理措施和业务流程中的操作风险管理手段来对招商银行进行分析。在定性分析的同时,搜集其多年的财务数据,运用操作风险定量分析法中的基本指标法和标准法对加权操作风险资本进行估算。在对两种方法进行比较后,采用合适的方法计算加权操作风险资本,并代入到新巴塞尔协议中的资本充足率公式进行计算。在此基础上,将所得数据与招商银行自身公布年报中的资本充足率计算结果进行对比。通过对招商银行操作风险控制情况的分析,可以发现作为目前国内商业股份制商业银行典范的招商银行在操作风险组织结构、管理政策、控制环境以及流程控制中存在的一些问题。根据国际银行监管机构的要求,特别是以巴塞尔委员会的规定为标准,探寻如何根据招商银行的具体情况,来更好的完善其操作风险管理控制能力。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 国内外研究现状
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 研究目的及意义
• 1.4 研究内容与架构
• 1.4.1 研究内容
• 1.4.2 研究架构图
• 第2章 商业银行风险概述
• 2.1 商业银行风险简介
• 2.1.1 利率风险
• 2.1.2 信用风险
• 2.1.3 流动性风险
• 2.2 商业银行操作风险定义
• 2.2.1 传统操作风险定义
• 2.2.2 巴塞尔委员会定义的银行操作风险
• 2.2.3 国内对于操作风险的界定
• 第3章 银行操作风险测度与管理
• 3.1 操作风险定性分析方法
• 3.1.1 美国COSO 内部控制框架
• 3.1.2 巴塞尔委员会内部控制评估框架
• 3.2 操作风险定量分析方法
• 3.2.1 基本指标法
• 3.2.2 标准法
• 3.2.3 内部衡量法
• 3.3 国际银行业监管机构操作风险管理
• 3.4 国内银行操作风险监管
• 3.5 总结
• 第4章 招商银行操作风险管理现状
• 4.1 招商银行基本情况
• 4.2 招商银行操作风险管理组织结构及职能设置
• 4.2.1 招商银行操作风险管理防御架构
• 4.2.2 总行操作风险管理
• 4.2.3 分行操作风险管理
• 4.2.4 基层支行操作风险管理
• 4.3 招商银行历年操作风险管理制度与措施
• 4.4 招商银行业务流程风险管理
• 4.5 招商银行操作风险资本分配及资本充足率分析
• 4.5.1 2002-2008 年招商银行相关财务数据
• 4.5.2 操作风险资本分配与资本充足率
• 第5章 招商银行操作风险管理存在问题分析
• 5.1 操作风险管理组织结构不合理
• 5.2 尚未形成有效的操作风险文化
• 5.3 操作风险信息披露有待完善
• 5.4 操作风险分类管理不明晰
• 5.5 新资本协议的实施将加大资本充足率管理压力
• 第6章 招商银行操作风险管理改进与完善
• 6.1 改革操作风险管理组织结构
• 6.2 加强风险控制环境建设
• 6.3 完善信息披露机制
• 6.4 严格业务流程中的操作风险管理
• 6.5 完善定量分析管理方法
• 第7章 结论
• 致谢
• 参考文献
• 附录