论商业银行的社会责任 ——以赤道原则为研究视角

论文摘要

赤道原则是由世界主要商业银行根据国际金融公司的政策和指南建立的,用以确定、评估和管理项目融资过程所涉及社会和环境风险的金融界指标。赤道原则弥补了商业银行对社会责任的忽视和评价标准的缺失,对银行业的发展具有重要意义。目前,世界上接受赤道原则的商业银行已有68家,其业务遍及全球100多个国家,代表了全球项目融资交易额的85%以上。因此,承担社会责任是我国商业银行顺应金融全球化大趋势的必然选择。2005年10月27日通过的《中华人民共和国公司法》(修订)首次明确规定了公司应当承担社会责任。正如所有美好事物都有缺陷一样,这一立法上的突破难免也存在着一些缺陷。本文在借鉴国外商业银行社会责任法律规制先进经验的基础上结合我国市场经济及司法环境的特点,提出了完善我国商业银行社会责任制度的一些粗浅看法。文章3万余字,包括五章内容。第一章介绍了商业银行社会责任的基本理论。第二章介绍了赤道原则的主要内容及具体运用。第三章及第四章分别对国外商业银行及我国商业银行践行社会责任的现状进行比较研究,并对我国商业银行践行社会责任中存在的问题进行分析。第五章围绕着商业银行社会责任制度体系,从商业银行利润最大化与社会责任平衡、立法监督、公司治理、建立环境税税制与外部监督等多个方面提出了完善的建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 目录
• 引言
• 1 商业银行社会责任概述
• 1.1 商业银行社会责任的概念
• 1.1.1 国际上相关机构对公司社会责任的解释
• 1.1.2 我国对商业银行社会责任的研究
• 1.2 商业银行承担社会责任的必要性
• 1.2.1 商业银行自身长远发展的必然要求
• 1.2.2 保护利益相关者的必然趋势
• 1.2.3 全球经济一体化的必然趋势
• 1.3 商业银行社会责任的主要内容
• 1.3.1 商业银行对股东的责任
• 1.3.2 商业银行对客户的责任
• 1.3.3 商业银行对社区的责任
• 1.3.4 商业银行对资源环境和可持续发展的责任
• 1.3.5 商业银行对员工的责任
• 2 商业银行社会责任的自律规范
• 2.1 赤道原则的产生背景
• 2.2 赤道原则的特征
• 2.2.1 赤道原则是评估和管理环境和社会项目融资风险的标准
• 2.2.2 赤道原则有利于商业银行的项目融资业务
• 2.2.3 赤道原则是不断更新的
• 2.3 赤道原则的主要内容
• 2.3.1 赤道原则的框架
• 2.3.2 赤道原则的主要内容
• 2.4 赤道原则的具体运用
• 2.4.1 贷款协议
• 2.4.2 赤道原则执行报告
• 3 商业银行践行社会责任的国际实践
• 3.1 国外商业银行践行社会责任的表现
• 3.1.1 国外商业银行执行赤道原则概述
• 3.1.2 国外商业银行对资源环境及可持续发展的社会责任
• 3.1.3 国外商业银行对社区的社会责任
• 3.1.4 国外商业银行对员工的社会责任
• 3.1.5 对我国商业银行的启示
• 3.2 商业银行运用赤道原则的实证考察
• 3.2.1 萨哈林二期油气项目背景资料
• 3.2.2 对我国商业银行的启示
• 4 商业银行践行社会责任的国内实践及问题分析
• 4.1 我国各商业银行践行社会责任的情况
• 4.1.1 中国银行
• 4.1.2 中国建设银行
• 4.1.3 中国工商银行
• 4.1.4 中国农业银行
• 4.1.5 中国首家赤道银行——兴业银行
• 4.2 存在问题分析
• 4.2.1 践行社会责任并未完全纳入到商业银行的企业文化中
• 4.2.2 缺乏有关商业银行社会责任的强制性法律规范
• 4.2.3 对国际标准不适应
• 5 完善我国商业银行社会责任的建议
• 5.1 商业银行利润最大化与商业银行社会责任的平衡
• 5.1.1 利润最大化与商业银行社会责任的矛盾与统一
• 5.1.2 社会责任制度下的商业银行的治理
• 5.2 完善我国商业银行社会责任的立法建议
• 5.2.1 完善《公司法》中对企业社会责任的规定
• 5.2.2 完善公司法中董事制度
• 5.2.3 建立环境税税制
• 5.3 我国商业银行社会责任实现机制的探索
• 5.3.1 发挥政府的引导作用
• 5.3.2 建立有效的外部监督机制
• 5.3.3 培育良好的社会责任文化
• 结论
• 参考文献
• 申请学位期间的研究成果及发表的学术论文
• 致谢