企业管理中的道德风险及其规避

论文摘要

在市场经济条件下,企业经营管理面临着诸多的风险,其中道德风险是企业所面临的主要经营风险之一。所谓道德风险是指在委托代理关系中,经济主体在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的不道德行动。或者说是,当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私自利行为。现代企业制度的所有权和经营权的两权分离引发了委托代理关系,道德风险是企业委托代理关系的必然产物。在企业委托代理关系中,所有者、经理人和员工是其基本的链条,由此企业道德风险可以分成所有者、经理人和员工道德风险三个层面,其中经理人的道德风险是企业道德风险的中心问题。企业中道德风险的产生有四个条件:一是利益主体的不一致;二是信息的不对称性;三是现实情况的不确定性;四是契约的不完备性。这四个根源相互渗透、相互作用,特别是由前三个因素导致的契约的不完备性,是市场经济作为一种契约经济自身产生的一个悖论。要规避企业中道德风险就需要重新确立人的契约意识。契约发生的基础是道德契约,道德契约的基础是以信任为核心的诚信建设,因此道德契约的核心必是以信任为基础而形成的心理契约。只有构筑委托代理双方的心理契约,使之形成长期稳定的信任模式,并进而确立义利共生、权力制衡、合作共赢等基本原则,才能达到防范和规避道德风险的目的。企业道德风险的不确定性是由于企业人员和环境的不确定性,这便要求必须在不确定性中造就一种确定性,因此规避企业道德风险必须要走职业化之路。企业的职业化管理就是通过职业化,一方面使企业人员在职业道德上符合要求,在文化上符合企业的规范,另一方面使工作流程和产品质量标准化,工作状态实现规范化、制度化,实施职业化管理是规避企业道德风险的基本途径。由于企业人员工作性质的不同,企业的职业化管理必须根据企业人员各自的工作特点实现职业化,因此它必须包括经理人、财会人员、营销人员和研发人员等几个主要类别的人员的职业化。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 目录
• 导论
• 0-1 研究目的与意义
• 0-2 研究现状与评述
• 0-2-1 道德风险问题的研究简析
• 0-2-2 企业中道德风险问题研究评述
• 0-2-3 对于企业中道德风险的规避的研究
• 0-3 基本概念的界定
• 0-4 研究方法及思路
• 第1章 企业管理中道德风险的背景分析
• 1-1 "斯密问题"的启示
• 1-1-1 斯密问题是问题吗?
• 1-1-2 社会人的坐标
• 1-1-3 经济和伦理不可分离
• 1-2 道德风险:市场经济的伦理之维
• 1-2-1 道德风险概念的经济学分析
• 1-2-2 道德风险蕴藏着伦理学的内涵
• 1-3 企业管理与道德风险
• 1-3-1 企业中道德风险的危害
• 1-3-2 走出规避道德风险的迷误
• 第2章 委托代理关系与企业中的道德风险
• 2-1 委托-代理理论分析框架
• 2-1-1 两权分离引发的委托代理关系
• 2-1-2 委托代理关系中的道德风险
• 2-2 企业中不同层次的道德风险
• 2-2-1 有限责任的代理人道德风险
• 2-2-2 所有者的道德风险
• 2-2-3 经理人的道德风险
• 2-2-4 员工的道德风险
• 2-3 我国企业中道德风险的特殊问题
• 2-3-1 国有企业中道德风险的特殊问题
• 2-3-2 私营企业中道德风险的特殊问题
• 第3章 企业中道德风险的成因及机理
• 3-1 古典经济学理论:源于"经济人"的假设
• 3-1-1 古典经济学的"经济人"的内涵
• 3-1-2 "无形之手"伦理价值及局限
• 3-1-3 新古典主义的进一步解释
• 3-1-4 对"经济人"假设的质疑
• 3-2 信息经济学分析:囚徒困境
• 3-2-1 从博弈论到囚徒困境
• 3-2-2 由不合作均衡到合作均衡
• 3-2-3 信息不对称性
• 3-2-4 帕累托原则
• 3-3 新制度经济学观点:有限理性和机会主义
• 3-3-1 有限理性假设
• 3-3-2 机会主义倾向假设
• 3-3-3 对制度经济学解释的质疑
• 3-4 对企业道德风险机理的总结性分析
• 3-4-1 企业道德风险存在的根源
• 3-4-2 对契约的不完备性的进一步分析
• 第4章 企业道德风险的规避的基本原则
• 4-1 道德契约
• 4-1-1 道德契约
• 4-1-2 信任关系
• 4-1-3 诚信为本
• 4-1-4 诚信与法
• 4-2 激励相容
• 4-2-1 激励机制设计
• 4-2-2 合约激励约束
• 4-3 义利共生
• 4-3-1 义利统一
• 4-3-2 义利共生
• 4-4 权力制衡
• 4-4-1 企业治理结构中存在的问题
• 4-4-2 完善企业治理结构
• 4-5 合作共赢
• 4-5-1 分工合作
• 4-5-2 信息共享
• 4-5-3 合作共赢
• 第5章 职业化:规避企业道德风险的根本途径
• 5-1 道德风险的必然性与职业化诉求
• 5-1-1 从"社会人"的事实出发
• 5-1-2 企业道德风险的必然性和不确定性
• 5-1-3 走职业化之路
• 5-2 职业化的基本要素
• 5-2-1 职业化的涵义
• 5-2-2 职业化的基本特征
• 5-2-3 职业化的基本要素
• 5-2-4 职业化的三重境界
• 5-3 企业的职业化管理
• 5-3-1 职业化管理的涵义
• 5-3-2 培育职业化的企业文化
• 5-4 企业人员的职业化
• 5-4-1 经理人职业化
• 5-4-2 会计人员的职业化,
• 5-4-3 营销人员的职业化
• 5-4-4 研发人员的职业化
• 结语:职业化与企业中道德风险的规避
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间主要的研究成果