农行四川分行出口信用证风险及防范

论文摘要

随着国际经济的良好发展以及国际贸易规模的稳步扩大,我国对外贸易也呈现良好态势。作为国际贸易主要结算方式之一的信用证也得到越来越广泛的使用。四川分行的国际业务起步虽晚但发展迅速,出口信用证作为其核心业务,其风险随着业务量的逐年增长而逐渐显现。本文主要采用了资料研究、案例分析、理论分析等方法着重介绍了四川分行出口信用证业务处理流程,阐述了目前四川分行出口信用证业务存在的风险,有针对性地分析了三个典型案例,提出了防范农行四川分行出口信用证风险的具体措施,最后针对出口商安全收汇的问题提出了合理建议。本文第一部分是导论,主要论述了以下内容:1.研究本文的目的和意义;2.研究本文所采用的方法及本文的内容;3.对农行四川分行的简介;4.对农行四川分行国际业务的简介。第二部分对信用证进行一个概述,具体介绍了信用证的概念、信用证的特点、信用证的处理流程,信用证的当事人及种类。还详细介绍了农行四川分行出口信用证业务的处理流程,重点介绍了出口信用证通知与撤销、单据的审核、寄单和索汇以及收汇和催收等几个出口信用证处理的重要环节。第三部分对农行四川分行出口信用证业务所存在的三个主要的风险进行了详细的分析:1.软条款风险,介绍了软条款的定义与特点、软条款的表现形式以及农行四川分行软条款的表现形式和风险,并结合农行四川分行实际对一个典型的软条款风险案例进行了详细的分析;2.信用证审核风险,介绍了国际上流行的四种主流的审单标准及农行四川分行的审单过程中存在的风险,最后分析了农行四川分行单证不符的一个典型案例;3.操作风险,主要介绍了农行四川分行外汇内控制度引发的风险,人为因素造成的信用证业务操作风险,信用证欺诈风险,最后同样也给出了一个典型的案例并进行了详细的分析。第四部分,针对农行四川分行出口信用证业务存在的风险,提出了切实可行的防范措施。农行四川分行必须创新国际业务风险管理制度,其目标模式是建立面向未来的综合风险管理制度,即健全风险管理组织体系;改进国际业务操作流程;构建风险防范意识和业务素质一流的人才队伍,实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。本文通过对农行四川分行出口信用证风险的分析,为农行四川分行出口信用证风险防范提出了建议。笔者认为农行四川分行出口信用证业务虽然存在一定风险,但是在建立风险预警和控制机制并进一步完善风险控制措施的基础上,该项业务能够实现长期可持续发展。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 导论
• 1.1 研究的目的和意义
• 1.2 研究的内容与方法
• 1.2.1 研究的内容
• 1.2.2 研究的方法
• 1.3 农行四川分行及其国际业务简介
• 第2章 信用证概述及农行四川分行出口信用证流程
• 2.1 信用证概述
• 2.1.1 信用证的基本概念
• 2.1.2 信用证的特点
• 2.1.3 信用证的业务流程
• 2.1.4 信用证的当事人
• 2.1.5 信用证的种类
• 2.2 农行四川分行出口信用证的处理流程
• 2.2.1 农行出口信用证业务的定义
• 2.2.2 信用证通知与撤销
• 2.2.3 出口信用证单据的审核
• 2.2.4 出口信用证寄单索汇
• 2.2.5 出口信用证收汇和催收
• 第3章 农行四川分行出口信用证的风险及案例分析
• 3.1 信用证软条款风险
• 3.1.1 软条款的定义及特点
• 3.1.2 信用证软条款的表现形式
• 3.1.3 农行四川分行面临的信用证软条款风险
• 3.1.4 信用证软条款的案例分析
• 3.2 审核单据的风险
• 3.2.1 单据审核的标准
• 3.2.2 农行四川分行审单存在的风险
• 3.2.3 审单不符的案例分析
• 3.3 农行四川分行出口信用证业务操作风险
• 3.3.1 农行四川分行外汇内控制度引发的风险
• 3.3.2 人为因素造成的信用证业务操作风险
• 3.3.3 信用证欺诈风险
• 3.3.4 案例分析
• 第4章 农行四川分行出口信用证风险防范措施
• 4.1 健全农行四川分行风险管理体系
• 4.1.1 建立和完善农行四川分行国际业务内控机制
• 4.1.2 构建农行四川分行外汇风险管理组织架构
• 4.1.3 推行农行四川分行外汇风险经理管理制度
• 4.2 规范出口信用证业务的操作流程
• 4.2.1 加强出口审单、审证工作
• 4.2.2 加强不符点的识别工作
• 4.2.3 加强对信用证诈骗的识别并采取积极的应对措施
• 4.2.4 选择国外知名银行为开证银行
• 4.2.5 合理使用银行保兑业务
• 4.3 全面提高从业人员业务素质和风险防范意识
• 4.4 加强与客户的风险防范合作
• 结论
• 致谢
• 参考文献