证券发行预披露制度完善研究

论文摘要

我国证券法第21条规定:“发行人申请首次公开发行股票的,在提交申请文件后,应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。”证券发行预披露制度是我国2005年修订《证券法》新设立的制度。随着新《证券法》的实施,预先披露制度成为我国首次公开发行股票必经之环节,在强化社会监督、提高信息披露质量方面发挥了重要作用。但是,发行预披露制度毕竟是一项崭新的制度,由于其本身存在的弊端及相关配套设施还未完备化,预披露制度的效果还没有完全发挥出来。本文认为,我国证券发行预披露制度在许多方面尚待完善与细化。文章拟分为四部分对这一命题展开论述。第一部分主要对证券信息披露制度的概述介绍,具体内容包括信息披露的基本内涵、经济学基础、法理基础以及信息披露的有效标准。第二部分着重阐述我国信息披露制度存在的问题,通过对这些问题形成原因的分析,得出预披露制度与证券信息披露制度的关系,即预披露制度是对我国信息披露制度的完善。第三部分是对预披露制度的理论反思,本部分在理论分析的基础上,提出应然意义上的预披露制度,接下去将沿此线索分析国外经验和我国应当改进的地方。同时,通过对当今证券市场信息披露制度规定最完善的美国证券信息披露体系的研究,总结美国证券法上发行披露制度中一些值得我们借鉴的地方。第四部分在前文论述的基础之上,对我国的证券发行预披露制度提出了四点完善建议。

论文目录

内容摘要

引言

一、证券信息披露制度概述

（一）信息披露制度的基本内涵

（二）信息披露制度的经济学基础

（三）信息披露制度的法理基础

（四）信息披露的有效标准

二、我国信息披露制度存在的问题及预披露制度对我国信息披露制度的完善

（一）我国目前信息披露制度中存在的问题及原因分析

（二）预披露制度的建立有利于完善我国证券信息披露制度

三、预披露制度的理论反思及美国证券法上相关制度对我国的借鉴意义

（一）预披露制度的理论反思

（二）美国证券法上的信息披露制度及对我国的借鉴

四、完善我国证券发行预披露制度的建议

（一）证券发行预披露制度所要求披露的文件内容之完善

（二）建立保护揭发者制度，以使预披露制度的预期功效得以实现

（三）预披露制度与《证券法》第25条的冲突之解决

（四）证券发行中虚假陈述民事责任的细化与完善

结语

参考文献

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