中小企业改制上市研究

论文摘要

目前,中小企业已成为推动我国经济社会发展的重要力量,但是制约中小企业发展的融资难问题仍未得到根本性解决。2004年5月27日,中小企业板在深交所正式启动,标志着我国多层次资本市场建设已经开始。中小企业板的设立为处于成长阶段的中小企业提供了一个新的融资途径,也为中国的风险投资提供了一条通过资本市场退出的新渠道。本文选择中小企业上市这一热点问题作为研究对象,分析中小企业的现状、中小企业改制上市的意义和改制上市的基本程序,探讨中小企业上市中一些关键性问题的处理以及中小企业内部控制制度的设计。全文由四部分组成:首先,从世界主要国家(地区)和我国的中小企业界定标准出发,分析中小企业的定位及其发展状况,分析我国中小企业在国民经济中的地位和作用,阐述改制上市对中小企业发展的推动作用。其次,从中小企业改制上市的前期准备、到设立股份有限公司、上市辅导、发行申报和审核、股票发行与挂牌上市等五个阶段阐述了中小企业上市的基本条件和程序。然后,分析中小企业上市过程中可能存在的募集资金问题、信息披露问题、主体资格问题、独立性问题、规范运作问题以及财务会计问题等关键性问题,探讨如何处理和解决这些问题,为中小企业上市提供参考意见。最后,针对中小企业内部控制制度薄弱的问题,从企业层面和业务流程层面探讨如进行中小企业的内部控制制度的设计。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 中小企业改制上市的意义
• 第一节 中小企业的定义
• 一、世界主要国家（地区）中小企业界定标准及其发展
• 二、我国在不同经济时期对中小企业的界定
• 第二节 中小企业在国民经济中的地位和作用
• 第三节 改制上市对中小企业发展的推动作用
• 第二章 中小企业改制上市的基本程序
• 第一节 上市的基本条件和程序
• 一、上市的基本条件
• 二、上市的基本程序
• 第二节 前期准备
• 第三节 设立股份有限公司
• 一、改制目的
• 二、改制程序
• 第四节 上市辅导
• 一、聘请辅导机构
• 二、辅导机构提前入场
• 三、双方签署辅导协议，登记备案
• 四、报送辅导工作备案报告
• 五、对企业存在的问题进行整改
• 六、企业向社会公告准备发行股票的事宜
• 七、辅导书面考试
• 八、提交辅导评估申请
• 九、辅导工作结束
• 第五节 发行申报与审核
• 一、中小企业IPO 应准备的申请文件
• 二、主承销商的内核与保荐
• 三、IPO 的核准
• 第六节 股票发行与挂牌上市
• 一、股票发行
• 二、股票上市
• 第三章 中小企业上市关键性问题的处理
• 第一节 发行审核要点概述
• 一、真实、准确、完整地披露信息
• 二、符合法定的条件
• 三、实质性审核
• 第二节 中小企业上市关键问题的处理
• 一、募集资金问题
• 二、信息披露问题
• 三、主体资格问题
• 四、独立性问题
• 五、规范运作问题
• 六、财务会计问题
• 第四章 中小企业内部控制制度设计
• 第一节 目前我国中小企业内部控制中存在的主要问题
• 第二节 内部控制的整体框架
• 第三节 内部控制设计应关注的问题
• 一、公司内部控制制度的目标
• 二、建立与实施内部控制，应当遵循的原则
• 三、企业层面的内部控制设计
• 四、流程层面控制
• 参考文献
• 致谢