中国石油集团资金集中管理问题研究

论文摘要

集团内部财务管理问题,一直是困扰油田企业集团内部管理的一大难题,也是企业集团界非常关注的一个现实问题。企业集团管理要以“利润为目标、财务为中心、资金为重点”。随着油田企业集团规模的不断发展,其组织结构逐渐趋向复杂化,资金犹如“血液”在油田企业集团各组织层面的流动会愈加复杂和难以掌控。实行资金集中管理,有利于保证油田企业集团内部财务目标的协调一致;有利于投资方向的调整,使其能集中地进行战略方向调整;有利于树立“整体利益观”,实现集团公司整体利益的最大化。本文对资金集中管理的发展过程和现状、资金集中管理的理论支持和资金集中管理的优势进行了探讨;对比分析了资金集中管理的五种模式和资金集中管理的方法;对中国石油集团资金管理的现状和存在的问题进行了分析,提出中国石油集团应选择财务公司的资金集中管理模式,构筑中国石油集团资金集中管理体系,实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作,充分发挥资金作为集团运行和发展的资源的规模效应,保持集团现金流在严格监控下均衡有效,有效降低和规避资金风险,增强集团核心竞争力,实现集团的资源配置最优化和集团整体利益的最大化。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究的目的和意义
• 1.3 国内外文献综述
• 1.3.1 国外文献
• 1.3.2 国内文献
• 1.4 研究思路和研究内容
• 第2章 基础理论分析
• 2.1 相关概念的界定
• 2.2 资金集中管理模式
• 2.2.1 统收统支模式
• 2.2.2 拨付备用金模式
• 2.2.3 结算中心模式
• 2.2.4 内部银行模式
• 2.2.5 财务公司模式
• 2.3 资金集中管理方法
• 2.3.1 账户与收支管理
• 2.3.2 资金头寸平衡
• 2.3.3 资金计划管理
• 2.3.4 票据集中管理
• 2.3.5 内部封闭结算
• 第3章 中国石油集团资金管理现状与问题分析
• 3.1 中国石油集团基本情况
• 3.1.1 中国石油集团情况介绍
• 3.1.2 中国石油集团组织结构
• 3.1.3 中国石油集团财务管理现状
• 3.2 中国石油集团资金管理战略和现状
• 3.2.1 中国石油集团资金管理战略
• 3.2.2 中国石油集团资金管理现状
• 3.3 中国石油集团资金管理存在的问题
• 第4章 中国石油集团资金集中管理模式及方法
• 4.1 中国石油集团资金集中管理模式的选择
• 4.2 中国石油集团资金集中管理模式的应用
• 4.3 中国石油集团资金集中管理方法应用
• 4.3.1 账户与收支管理的应用
• 4.3.2 筹融资管理的应用
• 4.3.3 资金头寸平衡的应用
• 4.3.4 票据集中管理的应用
• 4.3.5 内部封闭结算的应用
• 4.3.6 资金预算管理
• 4.3.7 其他应用
• 第5章 中国石油集团完善资金集中管理的对策及措施
• 5.1 中国石油集团完善资金集中管理的对策
• 5.2 中国石油集团资金集中管理配套措施
• 5.3 中国石油集团资金集中管理注意的问题
• 结论
• 参考文献
• 致谢