论文题目: 资本充足率对商业银行的风险管制效果研究
论文类型: 博士论文
论文专业: 会计学
作者: 侯启娉
导师: 张文贤
关键词: 巴赛尔协议,资产风险,资本充足率
文献来源: 复旦大学
发表年度: 2005
论文摘要: 中国于1997年1月1日起正式开始实施商业银行的资本比例管理制度。由于国情特殊,虽与巴赛尔资本协议接轨,但也按照现实放宽诸多标准,并缺乏对资本监管的相应措施。直到2004年3月1日的《商业银行资本充足率管理办法》,才完善了资本充足率的监督检查的标准和程序。这些出台的监管办法说明政府与国际金融监管规范接轨的决心;在此同时,政府也为国有银行注资、执行信贷政策等措施,以健全银行的体质,达到资本充足率要求。 本文以中国的十九家商业银行,从1989年底至2004年9月底的资料为研究对象,探讨资本充足率对中国商业银行的风险管制效果。首先以单变量分析初步探求我国巴赛尔协议实施前后,资产信用风险与资产组合的变化情形。其次,以多元回归分析实证模型,分别探讨传统资本比率、资本充足率与银行风险之间的关系,以发现适合解释中国银行风险与资本之间关系的相应理论;最后藉由资本充足率与传统资本比率的实证结果比较,分析何者较具有效反映风险的能力。研究结果发现: 一、单变量分析管制措施实施前后的比较 (一) 商业银行资产风险在资本规范实施前后没有显著差异,因此体现政府推动资本管制并协助商业银行健全体质的措施有初步成果。 (二) 商业银行资产组合在资本规范实施前后有显著差异,因历史因素及投资项目较少,中长期贷款比重有显著增加的情形。 二、资产风险、资产组合与资本的多元回归分析 (一) 中国商业银行的资产风险与资本之间呈现显著正相关,根据西方理论,管制理论或破产理论适合解释中国商业银行的风险与资本之间的关系。 (二) 中国商业银行的资产组合中长期贷款比率与资本之间呈现显著正相关,显示资本愈高的银行,资产组合的中长期贷款比重愈高。 (三) 股票市场人士认为资本愈高时,银行将从事更多风险性资产的投资,权益风险因而提高,显示上市银行的财务报导具有信息涵意。 (四) 由于中国商业银行的风险与资本之间呈现显著正相关,表示资本要求愈高,风险也愈高,政府可藉由监管资本充足率达到监管银行风险的目的。 (五) 以资本充足率为自变量所建立的实证模式,其实证结果较具稳健性。因此比传统资本比率更能反映风险,故更具风险预警指标意义。
论文目录:
目录
表次
图次
摘要
Abstract
第一章 导论
第一节 研究背景与选题意义
第二节 理论基础与研究方法
第三节 主要概念界定
第四节 研究范围与局限
第五节 研究框架与内容
第六节 研究创新
第二章 文献综述
第一节 银行资本与资本充足率
第二节 资本结构理论
第三节 投资组合理论
第四节 银行资本管制理论
第五节 资本与资产风险关系研究
第三章 银行资本充足率与巴赛尔协议
第一节 巴赛尔协议的起源与发展历程
第二节 巴赛尔协议的资本充足率规范
第四章 中国商业银行的资本充足率现状分析
第一节 中国商业银行的概况与资本充足率沿革
第二节 中国商业银行的资本充足率现状
第三节 中国《商业银行资本充足率管理办法》
第五章 研究假设与研究设计
第一节 观念性框架
第二节 研究假设的发展
第三节 变量的衡量及模式的建立
第六章 实证研究结果与分析
第一节 数据搜集与样本分析
第二节 巴赛尔协议实施前后的比较
第三节 资本比率与资产风险及资产组合的关系分析
第四节 资本充足率与资产风险及资产组合的关系分析
第五节 资本充足率与传统资本比率的比较
第七章 研究结论与建议
第一节 研究结论
第二节 建议
参考文献
附录1 《商业银行资本充足率管理办法》附件
附录2 数据分析方法
后记
论文独创性声明
*寺肺田授权声明
发布时间: 2005-09-19
参考文献
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