哈尔滨阿什河河道建设工程项目内部控制制度研究

论文摘要

从上世纪九十年代末期开始,随着城市的加速发展,哈尔滨阿什河其内河排污量逐年递增,已经远远超出其本身的消纳能力,1999年阿城市水利局、五常市水利局、尚志市水利局联合编制了《阿什河干流及其支流海沟河防洪工程建设初步设计书》,2002年哈尔滨市水务局委托了哈尔滨市水利规划设计研究院编制了《阿什河干流哈尔滨段防洪规划报告》,该规划于2004年11月6日经哈尔滨市人民政府批准,并报省水利厅备案。2009年8月11日哈尔滨市人民政府召开专题会议并决定由市水务局牵头,相关部门和单位配合,编制完善阿什河流域综合整治规划。通过实施污水处理厂建设、河道拓宽、清淤和沿岸雨污分流、面源综合整治等项目,确保阿什河水质达到或优于Ⅴ类水质。工程投资估算为1.24亿元。当今,构建工程项目内部风险防范控制机制,加强工程项目内部控制体系建设,保证稳定发展,已成为对工程建设项目监管的潮流。为规范阿什河整治工程项目财务管理,严格核算资金,提高资金利用率,保证了提高投资效益,从而避免出现资金浪费,甚至工程项目管理混乱等严重后果的发生。遵循财政部、国资委、证监会、保监会、银监会于2008年5月22日,联合下发的《企业内部控制基本规范》要求,本课题结合工程项目特点,针对该工程项目各个环节的内部控制建设进行相应的探讨和研究,进而提出相应的管控措施和完善可行的内控制度。

论文目录

• 内容提要
• 论文摘要
• 英文摘要
• 第1章 绪论
• 1.1 选题的背景及意义
• 1.1.1 选题背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 研究目的与主要内容
• 1.3 研究的主要方法
• 1.3.1 研究方法
• 1.3.2 创新方面
• 1.4 论文的总体结构
• 第2章 论文的相关理论基础
• 2.1 内部控制的内涵与特征
• 2.1.1 内部控制的内涵
• 2.1.2 内部控制的特性
• 2.2 内部控制的构成要素
• 2.2.1 内部环境
• 2.2.2 目标设定
• 2.2.3 风险评估
• 2.2.4 事项识别
• 2.2.5 风险应对
• 2.2.6 信息与沟通
• 2.2.7 控制活动
• 2.2.8 监控
• 2.3 内部控制应当遵循的原则
• 2.4 内部控制的方法
• 2.4.1 组织规划控制
• 2.4.2 授权批准控制
• 2.4.3 会计记录控制
• 2.4.4 全面预算控制
• 2.4.5 财产保全控制
• 2.4.6 人员素质控制
• 2.4.7 风险防范控制
• 2.4.8 内部报告控制
• 2.4.9 电算化控制
• 2.4.10 内部审计控制
• 2.5 内部控制制度建设的程序
• 第3章 哈尔滨阿什河河道建设工程项目的现状分析
• 3.1 哈尔滨阿什河河道建设工程项目的概况介绍
• 3.2 阿什河河道建设工程项目现状的分析
• 3.2.1 项目建设依据
• 3.2.2 项目建设的必要性
• 3.2.3 项目建设的总体思路
• 3.2.4 项目建设的基本原则
• 3.2.5 项目建设战略与技术支撑
• 3.2.6 项目建设的自然情况分析
• 3.3 阿什河河道建设工程项目内控环节存在的问题及形成的原因
• 3.3.1 工程项目的运行现状
• 3.3.2 工程项目设计控制现状
• 3.3.3 工程招投标环节的控制现状
• 3.3.4 资金管理环节的控制现状
• 3.3.5 工程建设阶段的控制现状
• 第4章 哈尔滨阿什河河道建设工程项目的内部控制制度措施
• 4.1 工程设计环节的控制制度措施
• 4.1.1 工程设计流程及风险
• 4.1.2 内部控制措施措施
• 4.2 工程招标阶段的控制制度措施
• 4.2.1 制度设计思路
• 4.2.2 招标及投标环节内部控制措施
• 4.3 资金管理环节的控制制度措施
• 4.3.1 制度规划思路
• 4.3.2 资金管理目标
• 4.3.3 资金管理机构与职责
• 4.3.4 资金授权审批
• 4.3.5 资金基本操作环节与内部控制要求
• 4.3.6 资金管理的监督评价
• 4.4 工程建设阶段控制制度规划
• 4.4.1 制度规划思路
• 4.4.2 工程进度管控
• 4.4.3 工程质量和安全管控
• 4.4.4 工程物资采购管控
• 4.4.5 工程价款结算管控
• 4.5 工程验收阶段控制制度规划
• 4.5.1 制度规划思路
• 4.5.2 主要管控措施
• 第5章 内部控制制度的实施及预期社会效果
• 5.1 内部控制制度的组织实施及保障措施
• 5.2 内部控制制度实施的预期效果
• 5.2.1 工程项目的内控效果
• 5.2.2 工程项目的社会效益
• 第6章 全文总结
• 参考文献
• 后记和致谢