企业营销的税收筹划及评价

论文摘要

税收筹划作为近几年我国经济管理体系中的讨论热点,逐渐成为企业财务管理的重要组成部分,在企业的生存和发展中日益受到重视,已经成为市场经济中纳税人的必然选择。纳税人为了获得税收上的好处、实现企业价值最大化的目标,必然会对其生产经营活动的各个环节进行事前合理的税收筹划。本文研究的是企业营销的税收筹划,营销作为企业经营过程中一个不可或缺的部分,其纳税问题必须受到重视,只有实现现代企业营销和税收筹划的有机结合,才能更好地发挥营销的作用,更好地实现营销目标。本文从理论和实务两个不同的层面对企业营销阶段的税收筹划问题进行了探讨。全文主要分为三个部分:第一部分,主要讲述了企业营销税收筹划的一些基础性的问题,包括有税收筹划概念的界定、有关理论依据的分析以及营销税收筹划的必要性和意义、目标和原则。第二部分,根据我国目前最新的税收法律法规,结合企业营销税收筹划的SWOT分析框架,对营销环节进行纳税分析;最后,运用平衡记分卡原理对企业营销税收筹划进行评价,较综合全面地对企业营销阶段的战略业绩进行衡量和考核。第三部分,选取一个连锁企业作为综合案例分析的对象,通过审查企业所有的财务资料和会计记录,查找出企业财务处理上的错误,以控制企业的涉税风险,然后,针对具体的涉税业务进行合理的筹划,同时运用一些具体的指标对该企业的业绩进行了评价。企业营销的税收筹划及评价的研究,旨在为企业的营销环节提供节税的思路和切实可行的操作方法,最终实现政府的税收目标与企业目标的协同,共同促进经济的发展、社会的进步。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 国内外税收筹划相关研究
• 1.1.1 国际上税收筹划相关研究
• 1.1.2 国内关于税收筹划的研究
• 1.2 研究目的、研究方法与论文的基本结构
• 第2章 企业营销税收筹划及评价基础性问题研究
• 2.1 税收筹划概念的分析
• 2.1.1 国际上关于税收筹划内涵的界定
• 2.1.2 国内关于税收筹划内涵的界定
• 2.1.3 税收筹划与避税、偷税的比较
• 2.2 有关理论依据分析
• 2.2.1 SWOT 分析法
• 2.2.2 战略平衡记分卡理论
• 2.3 企业营销税收筹划的必要性及现实意义
• 2.4 企业营销税收筹划的目标与原则
• 2.4.1 企业营销税收筹划的目标
• 2.4.2 企业营销税收筹划的原则
• 第3章 企业营销税收筹划的纳税分析
• 3.1 销售费用扣除的纳税分析
• 3.2 特殊销售行为的纳税分析
• 3.3 销售机构设立的纳税分析
• 3.3.1 设立分公司和子公司的纳税分析
• 3.3.2 设立办事处的纳税分析
• 3.4 销售方式选择的纳税分析
• 3.4.1 促销方式选择的纳税分析
• 3.4.2 结算方式选择的纳税分析
• 3.4.3 特殊营销方式的纳税分析
• 第4章 企业营销税收筹划的评价
• 4.1 评价指标体系的设计原则
• 4.2 企业营销税收筹划应考虑的指标
• 4.2.1 财务方面
• 4.2.2 客户方面
• 4.2.3 内部业务流程方面
• 4.2.4 学习与成长方面
• 4.3 企业营销税收筹划的评价方法
• 第5章 综合案例
• 5.1 公司概况
• 5.2 SWOT 分析
• 5.3 公司的财税体系及纳税模式
• 5.3.1 财税体系
• 5.3.2 纳税模式
• 5.4 具体涉税业务的税收筹划
• 5.4 S 公司绩效评价
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录