我国保理业务的法律机制及风险分析

论文摘要

本文认为,保理的本质是以债权转让为基础的贸易融资,文章围绕保理的服务内容和法律基础这两条主线,从不同角度论证了保理在我国的法律机制和存在的风险,其具体包括各国立法的比较、不同观点的评论、理论与现实的依据以及我国保理法规的完善和立法设计。文章在对敘做保理过程中各方主体风险的分析,以及提出相应的风险对策,注重了在既有的法律制度之下,通过建立相应的制度来予以改进,并偏重实务操作上对各方提出控制风险的建议。本文从保理的概念入手,行文以保理的内涵为主线,逐步提出问题和做出回答。除去引言和结论,全文分为七个大点:第一和第二点论述了保理业务的定义和分类。由于从保理业务的不同当事人的角度出发,保理具有不同的功能和服务内容,因此,要全面概括保理的内涵和外延并不容易。文章在比较分析的基础上认为,保理是指保理商购入买卖双方因货物销售合同而产生的应收账款,并为卖方提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、坏账担保等服务中的特定两项或两项以上的综合性金融服务。同时文章也从不同的角度和特征出发,对保理进行了分类,并阐述了各种分类所具有的意义。文章认为,根据对不同类型保理的功能考察,发现其共同点及最重要的功能是融资,因而引出了第三点所论证的保理的本质是融资,而且是以债权转让为基础的融资。保理的本质就成了本文要探讨的法律机制和风险的理论前提。接下来的第四点文章进一步论证了保理的制度价值。该部分的论证是分别站在保理商、卖方、及作为保理第三方的买方的立场来得出的。文章紧扣保理的融资本质来论述保理的制度价值,以此为下文分析我国在开展保理业务的制度建设的现状与存在问题作出理论上的铺垫。第五点结合我国制度上的不足及保理本身的风险,来分析了保理商、卖方、买方各自面临的风险。文章认为保理作为一种金融结算工具与其他金融工具一样,都面临着市场风险、信用风险、操作风险和法律风险,并针对每一类风险进行了详细论述。市场风险有汇率风险和利率风险,信用风险有买方信用风险、卖方信用风险、相应保理商风险和国家信用风险,本文更多地是从工作实践出发,结合理论,对风险进行了描述,并找出风险的症结点,为下文探讨风险对策作结构上的过渡。接着是对上面所提出各类风险的对策研究。文章建议运用多种金融工具来规避市场风险,通过建立卖方承诺保证机制来防范卖方信用风险,通过多方位的调查资信和购买信用保险等手段来防范买方信用风险,针对操作风险更是详细列举了实践中应该注意的事项,最后结合我国的现行法律提出对法律风险的防范措施。本文提出的建议都具有很强的实操性,充分结合了笔者的实践工作经验。最后,在结论部分,对本文的基本观点,以及文章的理论意义和实践意义进行了逻辑上的归纳和总结。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 引言
• 一、保理的定义
• 二、保理的分类
• 三、保理的本质
• 四、保理制度的价值
• （一） 对卖方的好处
• 1、预付款融资功能
• 2、保理降低了坏账风险
• 3、保理可以提供销售分户账管理和催收帐款的服务，降低了卖方的管理成本
• （二） 对买方的好处
• 五、保理的比较法律特征
• （一） 保理与债权质押
• 1. 性质不同
• 2. 标的不同
• 3. 风险不同
• 4. 收益不同
• 5、功能不同
• （二） 保理与银行借贷
• （三） 保理与信用保险
• 六、我国目前保理业务的法律机制分析
• （一） 关于应收账款的可转让性
• （二） 关于应收账款转让对债务人的生效要件
• （三） 关于应收账款转让的内部效力
• （四） 隐蔽保理与我国相关法律原则的冲突
• （五） 我国现行法律就应收账款转让引起的权利冲突未能提供完善的解决原则
• 七、保理融资中的风险举要
• （一） 市场风险
• 1、汇率风险
• 2、利率风险
• （二） 信用风险
• 1、买方信用风险
• 2、卖方信用风险
• 3、相应保理商的信用风险
• 4、国家信用风险
• （三） 操作风险
• （四） 法律风险
• 1、购买债权的合法性风险
• 2、债权的可转让风险
• 3、债权转让中的权利瑕疵风险
• 八、防范风险的措施
• （一） 市场风险防范对策
• （二） 信用风险防范对策
• 1、建立对买方的信用风险防范机制
• 2、建立对卖方的信用风险防范机制
• 3、建立相应保理商信用风险的防范机制
• 4、建立国家风险的防范机制
• （三） 操作风险的防范对策
• （四） 法律风险防范对策
• 1、建立保理合同公证制度以防范应收账款转让风险
• 2、建立信用与风险评级制度以防范债务人的信用风险
• 3、从立法上完善我国的保理融资法律制度
• 九、结论
• 参考文献