我国商业银行经营绩效的评价研究

论文摘要

随着我国金融业2006年末对外资的全面开放,我国商业银行面临的竞争压力日趋加剧。国外商业银行历史悠久,相对于国内商业银行来说在资金实力、经营管理、产品创新以及科技手段等方面都有着诸多优势。本文以商业银行的经营绩效评价作为研究课题,是希望通过对我国商业银行的经营绩效进行客观准确的评价,能够使各家商业银行能够正确的认识自己的经营状况,了解与同行,特别是与国外商业银行之间存在的差距和问题,继而全面分析产生这些差距和问题的原因,改善经营管理,提高核心竞争能力,以确保在竞争中立于不败之地。本文首先阐述了绩效和绩效评价的相关概念和特征,明确了商业银行绩效评价的特殊性,探索性地界定了其内涵,并对商业银行绩效评价的有关方法进行了回顾和简要的评论,为下文的实证分析提供了理论支持。然后,在借鉴了国内外权威机构和学者已有研究成果的基础上,从商业银行的盈利性,流动性,安全性以及发展能力的出发,设计了一套具有较强操作性和科学性的商业银行经营绩效评价指标体系。在实证分析部分,本文以我国4家原国有商业银行和10家股份制商业银行作为研究样本,采用因子分析方法确定每个评价指标的权重,并利用因子分析的评价结果,对样本商业银行的经营绩效,从盈利性、流动性、安全性以及发展能力等方面进行了详细分析。实证分析的结果表明,工商银行,中国银行等国有商业银行的经营绩效在股改上市后,在盈利性、安全性等方面有了明显提高,总体经营绩效明显上升,已赶上了中上等水平的股份制商业银行,而未上市的农业银行不良贷款众多,盈利能力较差,排名靠后。说明股改上市明显提升了国有商业银行的经营绩效。同时为了弥补传统财务指标没有考虑到商业银行自有资本的机会成本以及风险等因素的不足,能够更加全面和完善的考虑商业银行的经营绩效,本文又以商业银行的EVA回报率作为评价指标,考察了商业银行2004年-2006年的EVA回报率,发现国有商业银行的经营绩效在股改上市后虽然有所提高,但从创值能力的角度来看,国有商业银行的创造价值能力还是要弱于股份制商业银行,经营绩效的提高可能来自于不良贷款的剥离,资本金的注入等诸多外部因素,国有商业银行在今后的经营中应更加注重提高内生增长能力。最后本文根据实证分析的评价结果,有针对性的从商业银行的业务创新,风险管理,市场战略定位,以及人力资源等多个方面出发,提出了一些改善我国商业银行经营绩效的建议与对策,希望能够对我国商业银行绩效的改善有所帮助。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 论文选题背景和意义
• 1.2 国内外相关研究评述
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 本文研究思路和研究方法
• 1.3.1 本文的研究思路
• 1.3.2 本文研究方法
• 1.4 本文创新之处
• 第二章 商业银行经营绩效评价相关理论和方法评述
• 2.1 商业银行经营绩效评价的相关概念阐述
• 2.1.1 经营绩效与经营绩效评价的涵义
• 2.1.2 商业银行经营绩效相关概念的论述
• 2.2 商业银行绩效评价研究相关方法评述
• 2.2.1 杜邦分析法
• 2.2.2 市值价值分析评价方法
• 2.2.3 平衡记分卡方法
• 2.2.4 因子分析法
• 2.2.5 EVA 评价方法
• 2.3 我国商业银行现行绩效评价体系
• 2.3.1 国有商业银行考核评价指标体系
• 2.3.2 商业银行内部经营业绩考评指标体系
• 2.3.3 银监会的《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》
• 第三章 商业银行经营绩效评价指标体系的设计
• 3.1 确定评价指标的原则
• 3.2 商业银行经营绩效评价指标体系框架
• 3.2.1 盈利性指标
• 3.2.2 安全性指标
• 3.2.3 流动性指标
• 3.2.4 发展能力指标
• 第四章 商业银行经营绩效评价的分析研究
• 4.1 样本选择和数据来源
• 4.2 商业银行经营绩效的因子分析
• 4.2.1 样本数据的标准化处理和相关检验
• 4.2.2 因子分析过程
• 4.3 对商业银行经营绩效因子分析结果的评价
• 4.3.1 盈利性分析
• 4.3.2 流动性分析
• 4.3.3 安全性分析
• 4.3.4 发展能力分析
• 4.3.5 综合分析
• 4.4 商业银行经营绩效的聚类分析
• 4.5 商业银行的创值能力研究
• 4.5.1 商业银行中EVA 回报率的计算
• 4.5.2 商业银行的EVA 回报率分析
• 第五章 提高商业银行经营绩效的途径和措施
• 5.1 完善商业银行业务体系，提高业务和产品创新能力
• 5.2 继续加强商业银行风险管理，保持低不良贷款率水平
• 5.3 进行市场细分，实行差异化战略
• 5.4 保持适度流动性，稳步提高盈利能力
• 5.5 加强人才的培养和管理，提升人员素质
• 结束语
• 参考文献
• 致谢
• 在学期间的研究成果及发表的学术论文