论文摘要
小企业是我国国民经济的重要组成部分,是一个富有活力的经济群体,是我国近三十年来经济增长的重要因素。到2007年底,我国小企业占全国企业总数的90%以上,小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的60%左右,上缴税收接近国家税收总额的50%,解决了75%以上的城镇就业。目前,我国65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发都是由小企业完成的,小企业已经成为技术创新的生力军,成为中国经济发展、市场繁荣、技术创新和就业增加的重要基础,并以其灵活的运行机制和市场适应能力,成为中国经济体制变革的推动力量。然而,小企业的发展面临着一系列的严重困难,其中最大的困难就是融资难。小企业贷款占全部银行贷款的比重不到20%,融资问题已经成为制约小企业发展的重要瓶颈。与此同时,随着近年来金融业对外开放步伐的加快和大企业融资渠道的日益多元化,我国出现了流动性过剩和银行盈利空间逐步缩小并存的双重压力,致使银行普遍面临大客户集中还贷的压力,传统业务空间持续萎缩,迫切需要开拓新的市场领域。在这种形势下,小企业的巨大资金需求,自然就为银行业金融机构提供了新的发展机遇。因而,改善对小企业的融资服务,满足小企业的融资需求,必将成为银行持续稳定发展的现实选择。因此,如何找到一条能够长期、稳定、高效地向成千上万的小企业提供具有可操作性和带根本性的融资道路,是本文力求解决的问题。论文将小企业融资的相关环节作为一个完整的整体来对待,并主要从两个层面进行了研究,第一个层面对小企业的定义、特点、成长规律进行了分析,进而对我国小企业融资的现状进行了剖析;第二个层面从小企业融资的国际经验借鉴入手,开始逐章探索解决小企业融资困难的对策和办法。论文从实证的角度界定了小企业的范畴,分析了我国存在的小企业融资困境。形成我国小企业融资困境的原因,除了全球小企业的共性因素,即小企业缺乏抵押担保物品、信用水平低,经营不稳定外,更重要的是缺乏支持小企业融资的公共服务体系,缺乏针对小企业融资特点的银行体制机制革新,以及相应的银行监管法规制度政策创新。论文归纳总结了发达国家和有关国际金融机构在解决小企业融资困难上的成功经验,为寻求建立和完善我国小企业融资的公共服务体系提供经验借鉴。包括完善小企业融资的法律法规、财政政策、税收政策和行政收费政策;完善小企业融资的信用担保体系、社会征信体系、信用评估体系等。金融创新是解决小企业融资困境的根本之道。小企业融资与大中型企业融资有着完全不同的特点和规律,而国内外许多开展小企业贷款业务的银行往往忽视内部体制创新而倾向于要求政府补贴或外部援助,结果是贷款违约情况越来越严重,补贴或援助项目也难以为继。因此,解决小企业的融资困难,需要从小企业的融资需求和特点,重点在银行信贷体制机制等环节进行创新,提供系统的解决方案,努力走出一条商业化可持续的小企业融资道路。论文在分析我国商业银行存在的体制障碍的基础上,提出从银行体制机制、信贷技术、信贷产品以及资本市场、民间融资等方面进行创新。由于小企业融资困难的普遍性和复杂性,以及它对社会经济影响的重要程度,因此,建立一套差别化的银行监管法规、制度和政策,实行具有扶助性质的监管,对解决小企业融资困境具有正向的激励作用。论文总结概括了中国银监会在小企业贷款业务上的重要监管创新。总之,解决小企业的融资困难是一项系统工程,仅仅依靠某一个方面的突破难以真正奏效。因此,需要从系统论的角度,提出解决小企业融资困难的完整办法,才有可能走出一条具有中国特色的小企业融资之路。
论文目录
内容提要Abstract导论一、选题背景与目的二、国内外研究现状：文献综述三、研究思路四、本文主要内容五、理论依托与研究方法第一章 小企业的界定标准和成长特点第一节 世界各国关于小企业的不同定义一、美国的小企业划分标准二、欧盟的小企业划分标准三、日本的小企业划分标准四、俄罗斯的小企业划分标准五、韩国的小企业划分标准六、世界银行的小企业划分标准七、我国的小企业划分标准第二节 小企业的管理特点一、小企业的基本特点二、我国小企业的管理特点第三节 我国小企业的产业、行业和区域分布特点一、小企业的产业分布特点二、小企业的行业分布特点三、小企业的区域分布特点第二章 小企业融资的理论分析第一节 小企业融资理论述评一、企业融资理论述评二、信贷配给理论述评三、小企业融资理论的启示第二节 小企业融资的本质与机理一、小企业融资的概念二、小企业融资的本质三、小企业的融资方式四、小企业融资的机制第三节 小企业的融资结构与风险一、小企业的融资结构二、小企业的融资风险第三章 我国小企业融资的基本状况第一节 我国小企业融资：现状、问题及成因一、我国小企业融资的现状分析二、我国小企业融资困境的成因第二节 民间融资的实证分析一、民间融资的总体情况及主要特点二、民间融资繁荣的主要原因三、民间融资的积极作用及主要问题第三节 我国小企业融资的特点和规律一、不同类型小企业的融资特点二、小企业不同发展阶段的融资特点第四章 小企业融资的国际经验借鉴第一节 发达国家支持小企业融资的法律法规一、建立支持小企业融资的法律体系二、通过立法保障小企业融资公平三、注重以融资鼓励小企业技术创新第二节 发达国家支持小企业融资的金融政策一、发展多元化的融资体系二、建立多层次的小企业贷款担保体系第三节 发达国家支持小企业融资的财政税收政策一、提供创业补贴二、建立创业基金三、降低税率四、税收减免与返还五、对研发活动和技术转移提供资金支持第四节 国际金融机构对小企业融资的扶持政策一、提供信贷支持二、提供融资租赁三、建立股权基金四、提供直接投资第五章 小企业融资与法规、政策支持体系第一节 小企业融资的法律法规一、制定《担保法》二、制定《中小企业促进法》三、制定《物权法》第二节 小企业融资的财政政策一、加大小企业融资服务体系建设力度二、建立小企业贷款的风险补偿基金第三节 小企业融资的税收政策一、制定小企业贷款业务的税收优惠政策二、简化小企业不良贷款核销程序第四节 小企业融资的其他政策一、规范抵押物登记行为和抵押登记收费二、加强对公司类中介机构收费行为的监管三、规范其它相关部门的行政性收费第六章 小企业融资与中介服务体系第一节 小企业融资与信用担保体系建设一、建立和完善小企业信用担保体系的必要性二、我国小企业信用担保体系建设情况三、小企业信用担保体系建设工作中存在的问题四、完善小企业信用担保体系建设的若干设想第二节 小企业融资与社会征信体系建设一、我国社会征信体系存在的三大问题二、完善小企业征信体系的政策设想第三节 小企业融资与信用评估体系建设一、我国信用评估体系建设存在的问题二、完善我国社会信用评价体系的设想第七章 小企业融资与金融创新第一节 我国商业银行的体制机制障碍一、僵化的银行管理体制二、负向的激励与约束机制三、落后的小企业信贷技术第二节 小企业融资与银行体制创新一、推进商业银行的股份制改造二、推进商业银行内部信贷流程的再造三、确立小企业贷款业务的战略地位四、建立小企业贷款业务的信息支撑体系五、组建小企业贷款业务的人力资源体系第三节 小企业融资与信贷机制创新一、重构信贷营销机制二、重构风险控制机制三、重构激励约束机制第四节 小企业融资与信贷技术创新一、侧重对小企业的财务和非财务信息进行分析二、建立以小企业为中心的信贷文化三、准确定位目标市场第五节 小企业融资与信贷产品创新一、开发符合小企业资金运用特点的信贷产品二、开发解决小企业担保难的信贷产品三、开发符合小企业结算特点的信贷产品四、开发符合小企业贸易融资特点的信贷产品五、开发针对不同行业小企业特点的信贷产品第六节 小企业融资与资本市场创新一、发展创业投资基金二、发展风险投资基金三、发展二板资本市场四、拓展小企业投资银行业务第七节 小企业融资与民间金融创新一、鼓励发放委托贷款二、引导和规范民间借贷组织三、建立适合民间金融发展的监管机制第八章 小企业融资与监管创新第一节 小企业融资的监管政策回顾一、整顿与规范民间融资活动二、防范国有中小企业利用改制逃废银行债务三、关注国有银行改革背景下的小企业融资问题四、关注扩大内需背景下的小企业融资问题第二节 小企业融资的监管法规创新一、制定开展小企业贷款业务的指导性文件二、制定小企业贷款的风险分类办法第三节 小企业融资的监管制度创新一、建立小企业贷款不良资产问责和免责制度二、建立小企业违约信息共享制度三、制定符合实际的小企业授信划分标准第四节 小企业融资的监管政策创新一、对小企业贷款的先进银行实行优惠政策二、放宽农村地区银行业金融机构的准入政策参考文献后记
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