油田存续企业现金流管理研究

论文摘要

现金流对于企业来说,犹如人体的血液。只有现金良性循环,企业正常的生产经营才能得以保证。目前许多企业将财务管理的重点聚焦于现金流,并且采取各种方法加强现金流的管理。1999年,中国石油工业进行了重大结构性重组,核心产业被剥离从而成立为股份有限公司,上市;剩下的非核心业务则保留原有名称,构成了油田存续企业(勘探局、管理局等)。油田存续企业主要是一些盈利能力不强的资产和业务,但要承担上市和未上市企业的社会化服务机构及相关费用,这直接导致油田存续企业的现金运行面临严峻的形势。面对当前的形势,油田存续企业迫切需要在加快组织调整、建立有效的内部运行机制以及实现整体资源整合的基础上,提高现金流管理的水平,加强现金流管理力度,以提高经济效益,增强竞争力。本文在对我国油田存续企业现金流管理现状介绍,并对现金流管理存在问题进行分析的基础上,借鉴国内外石油企业现金流管理的先进经验,从现金预算管理,现金流控制管理以及现金流评价管理三个方面对我国油田存续企业如何提高现金流管理水平进行研究。

论文目录

• 中文摘要
• 英文摘要
• 第1章 前言
• 第2章 现金流管理的基本理论概述
• 2.1 国内外理论界对现金流管理研究述评
• 2.1.1 西方理论界对现金流管理研究
• 2.1.2 我国理论界对现金流管理研究
• 2.2 现金流管理的基本理论
• 2.2.1 现金流管理的目标
• 2.2.2 现金流管理的原则
• 2.2.3 现金流管理的内容
• 2.3 现金流管理的模式
• 第3章 油田存续企业现金流管理现状及存在问题分析
• 3.1 油田存续企业的概况
• 3.2 油田存续企业现金流管理的创新
• 3.3 油田存续企业目前现金流管理存在的问题分析
• 第4章 加强油田存续企业现金流管理的总体思路
• 4.1 国外石油公司现金流管理的经验及启示
• 4.2 中原油田的资金预算管理经验
• 4.3 油田存续企业现金流管理基本内容
• 4.3.1 完善现金预算管理
• 4.3.2 建立与资金集中管理相应的内部控制
• 4.3.3 建立现金流管理审计
• 4.3.4 建立现金流风险管理系统
• 4.3.5 加强现金流回收管理
• 4.3.6 完善以现金流量表为基础的指标评价体系
• 4.3.7 油田存续企业现金流管理的框架
• 第5章 油田存续企业现金预算管理
• 5.1 油田存续企业现金预算管理概述
• 5.1.1 做好现金预算管理的关键
• 5.1.2 油田存续企业现金预算管理应注意的问题
• 5.2 生产单位现金预算管理的改善
• 5.2.1 生产单位现金预算管理改善的总体思路
• 5.2.2 强化现金预算编制工作
• 5.2.3 监督和评价生产单位现金预算
• 5.2.4 建立生产单位现金预算编制表格体系
• 5.3 子公司现金预算管理的改善
• 第6章 油田存续企业现金流控制
• 6.1 强化生产单位“收支两条线”资金管理模式
• 6.2 规范和完善子公司现金流集中管理
• 6.3 构建现金流方面的信息系统
• 6.4 健全现金流风险管理系统
• 6.5 设立网上银行
• 第7章 油田存续企业现金流评价体系
• 7.1 收益能力评价
• 7.2 偿债能力评价
• 7.2.1 基于现金流量表的短期偿债能力评价
• 7.2.2 基于现金流量表的长期偿债能力评价
• 第8章 结论
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历、在学期间的研究成果