我国商业银行客户信用评级研究

论文摘要

信贷评级是商业银行对客户偿还债务能力和意愿的评估,是对债务偿还风险的综合评价,是确定贷款风险程度的依据和信贷资产风险管理的基础。这就要求银行对企业的经营活动、经营成果、获利能力、偿债能力等给予科学的评价,以确定贷款资产损失的不确定程度,最大限度地防范信贷风险。目前,国内各大商业银行信用评级体系大多存在主观性强,评级结果缺乏预测性等问题,直接影响到银行信贷风险的控制。针对此类问题,文章对现有的评级体系进行了优化:首先利用对财务数据进行挖掘、筛选后推导出来的z值财务危机预警模型对企业的财务状况进行客观有据的判断;然后结合对非财务指标的定性分析,得出企业的最终评级结果。该评级体系的优点在于:财务指标的评判引入模型,使评级更具有实证性质、评级结果的准确性更强;财务指标与非财务指标体系的结合,实现了优势互补。最后,文章就银行信用评级系统的建立与完善提出了政策建议,包括完善商业银行信用风险控制制度;加强行业研究,建立和完善信用风险管理基础数据库以及营造有利于评级工作开展的良好外部条件等。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景及意义
• 1.1.1 选题背景
• 1.1.2 选题意义
• 1.2 信用评级的国内外研究动态
• 1.2.1 我国商业银行信用评级的研究现状
• 1.2.2 国外商业银行的信用评级方法
• 1.2.3 我国商业银行信用评级的发展趋势
• 1.3 本文的研究内容与研究方法
• 1.3.1 研究内容
• 1.3.2 研究方法
• 第2章 我国商业银行客户信用评级的现状
• 2.1 信用评级概述
• 2.2 国内商业银行企业信用评级体系介绍
• 2.2.1 商业银行信用评级步骤
• 2.2.2 商业银行客户信用等级划分
• 2.2.3 信用评级的具体操作方法
• 2.2.4 信用评级指标体系
• 2.2.5 商业银行评级案例分析
• 2.3 商业银行客户信用评级的特点
• 2.3.1 评级操作中的针对性较强
• 2.3.2 专家打分的主流方法
• 2.3.3 信用评价指标大而全
• 2.4 商业银行客户信用评级的不足之处
• 2.4.1 信用评级操作中的问题
• 2.4.2 评级指标体系上的问题
• 2.4.3 评级组织体系上的问题
• 2.4.4 评级资料的充分性问题
• 第3章 商业银行信用评级的设计及实证研究
• 3.1 信用评级模型的选择及指标体系建立
• 3.1.1 财务指标的评分模型
• 3.1.2 非财务指标的评判方法
• 3.1.3 最终评级结果的确定
• 3.2 企业信用评级的实证分析
• 3.2.1 样本数据来源
• 3.2.2 企业信用级别的评定
• 第4章 完善我国商业银行信用评级工作的建议
• 4.1 构建商业银行内部信用评级体系
• 4.1.1 健全商业银行信用风险控制制度
• 4.1.2 完善商业银行信用评级方法
• 4.2 营造有利于评级工作开展的良好外部条件
• 4.2.1 完善有关信用风险管理的法律体系
• 4.2.2 利用现代信息网络技术拓宽征信渠道
• 4.2.3 加强政府对商业银行的金融监管
• 4.2.4 推进全社会的信用文化体系建设
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 附录A 上市公司非财务指标情况