我国商业银行操作风险资本计量问题探讨

论文摘要

操作风险是银行面临的一项重要风险,国内外银行业操作风险造成巨额亏损和银行倒闭事件时有发生,部分损失事件影响巨大。巴塞尔银行监管委员会已经意识到操作风险对银行业经营的重要性,并在2004年的新框架中首次将操作风险纳入最低资本管理要求。我国银监会就操作风险管理提出了监管要求,对国内银行业提高操作风险管理水平起到积极作用。为提高我国银行业操作风险资本计量水平,本文对我国目前银行业操作风险特征进行了分析,同时对巴塞尔新资本协议提出的三种计量方式进行了重点研究,指出不同计量方式对于不同风险管理程度银行的适用性。论文对国际主要监管当局操作风险监管进行了借鉴分析,包括英国金融服务局、西班牙央行、香港金融管理局、荷兰中央银行以及澳大利亚审慎监理署等监管方式,选取相关典型银行,对其操作风险计提方式和操作流程进行了具体分析。作者认为,新协议的实施对这些银行带来一场巨大的变革,推动了管理组织架构、风险管理体系、业务流程、信息系统以及数据基础的根本性革新。对我国银行业具有很强的借鉴意义。在比较分析损失分布法适用条件的基础上,本文提出,对我国银行业操作风险管理现状而言,采用损失分布法不失为一种较优方式。作者采用银行自身的历史数据对风险进行模拟。结果基于一定的数学原则和置信度水平,风险计量的准确性要高于其他方式。通过对上海地区近三年的历史损失数据进行收集整理,按照损失分布法原理,论文对样本数据的总体风险分布特征进行了分布拟合,分别选择指数分布、对数正态分布、正态分布和Weibull分布进行分布拟合。在总体风险分布的拟合上,按照蒙特卡罗模拟方法,得出一定置信水平下的VaR值,计量结果与新资本协议提出的其他两种方法的计量结果进行了比较。作者认为,按照损失分布法对操作风险计量要求和标准提出的更高要求,目前国内银行业操作风险管理的基础工作仍不够到位,多种因素制约影响操作风险计量技术和计量结果。为此,在对银行操作风险管理面临障碍进行分析的基础上,得出当前需要加强和改进我国银行业操作风险管理的对策建议。作者认为,可从银行业公司治理结构、内部控制管理机制、合规文化氛围、操作风险管理流程、数据库与信息系统等方面加以改善,不断完善我国银行业操作风险的量化管理的环境与机制。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 引言
• 第一节 选题背景和意义
• 第二节 操作风险相关研究的文献综述
• 第三节 研究思路方法及主要观点
• 第二章 我国银行业操作风险特征以及巴塞尔要求
• 第一节 银行业操作风险的性质与因素
• 第二节 新协议风险管理框架
• 第三节 新协议计量要求
• 第四节 我国银行业操作风险特征
• 第三章 操作风险资本计量的国际实践
• 第一节 国际主要监管当局的操作风险监管
• 一、英国金融服务局监管
• 二、香港金融管理局监管
• 三、荷兰中央银行监管
• 四、西班牙中央银行监管
• 五、澳大利亚审慎监理署监管
• 第二节 国际银行业操作风险资本计量
• 一、英国银行业——以巴克莱银行、皇家苏格兰银行为例
• 二、香港银行业——以东亚银行为例
• 三、欧洲其他银行业——以荷兰、西班牙银行为例
• 四、澳洲银行业——以澳大利亚国民银行为例
• 第三节 对我国银行业的启示
• 第四章 损失分布法在我国银行业操作风险管理中的应用
• 第一节 损失分布法优势及条件分析
• 一、损失分布法优势比较
• 二、损失分布法条件分析
• 第二节 损失分布法实证分析—以上海地区为例
• 一、数据说明
• 二、数据调整的说明
• 三、数据样本的初步分析
• 四、损失概率分布模拟
• 五、全体样本的损失强度分布拟合
• 六、总体风险分布的拟合
• 七、实证结果与标准法计量比较
• 第三节 我国银行业采用损失分布法面临的障碍
• 一、对操作风险认识管理不到位
• 二、银行经营管理体制不完善
• 三、未形成合规管理的文化环境
• 四、转型期银行业风险存在波动性
• 第五章 我国银行业操作风险量化管理的配套措施
• 第一节 银行业公司法人治理结构
• 第二节 银行业内控管理机制
• 第三节 合规文化氛围
• 第四节 操作风险管理流程
• 第五节 数据库与信息系统
• 全文总结
• 注释
• 参考文献
• 致谢