企业资金管理的实现方式 ——我国商业银行“现金管理”研究

论文摘要

资金集中管理是现代企业的资金管理方式,其含义是将整个企业的资金集中到总部,由总部进行统一管理、统一调配和统一运用。近年来,随着我国市场经济的发展和企业规模的壮大,资金集中管理作为满足企业资源集中化运作的有效途径和必然举措,己被国内各大企业所广泛认可和应用。在资金集中管理实践中,企业除了需要建立与自身资金状况相适应的组织机构、培养优秀的资金管理人才外,还应该加强与商业银行的合作,借助商业银行的网络、产品和服务更高效、便捷地实现资金集中管理。商业银行现金管理作为企业资金集中管理实现的针对性方案,集账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理、风险管理于一体,对加强资金集中管控、提高财务效率、降低财务成本、提高资金收益及降低财务风险有着不可替代的作用。现金管理作为现代商业银行最为重要的中间业务产品,集账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理、风险管理于一体,在实现和推动企业资金集中管理上有着不可替代的作用。国内现金管理概念由花旗银行于1999年引入,此后,在跨国公司和国内大型企业的强劲需求下,国内商业银行逐渐认识到现金管理的重要性,不断从资源整合、产品创新、组织架构、技术服务上加大研发和投入,将“现金管理”带入了高速发展阶段。在这个发展过程中,我们可以参考外资银行成熟的现金产品和丰富的管理经验,阅读到国外的现金管理研究资料,但是基于我国国情、适合我国发展现状的现金管理专业书籍和文章还不是很多。本文在写作过程中先后考虑了以银行现金管理产品、企业规模、行业分类和组织模式等作为现金管理介绍的分类,但是每一种单独的划分标准都不能全面覆盖和恰当贴近实际中的现金管理服务。最终决定采用多维度的划分标准,根据现金管理产品的大类并结合企业的发展阶段将现金管理,分为七个逐次递增的管理阶段,即分散化现金管理阶段、账户集中管理阶段、流动性集中管理阶段、收付款集中管理阶段、投融资集中管理阶段、风险集中管理阶段和全球现金管理阶段。另外本文希望在对我国企业现金管理分阶段运用的探讨中,使企业资金管理者熟悉现金管理的整个脉络和各个发展阶段,从产品角度更生动形象地理解企业的资金集中管理,并且能够结合企业的实际情况选择最初开始的阶段,然后逐次推进,确保现金管理能够不断推动企业资金集中管理水平的提升,实现企业的快速发展。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 文献综述
• 1.3 本文的创新点
• 1.4 本文的局限与不足
• 2. 现金管理的内涵
• 2.1 现金和现金管理
• 2.1.1 现金
• 2.1.2 现金管理
• 2.2 现金管理概念的辨析
• 2.2.1 现金管理与资金管理
• 2.2.2 现金管理和财资管理
• 2.2.3 现金管理和现金流管理
• 2.3 我国商业银行现金管理的渠道
• 2.3.1 营业网点的柜台
• 2.3.2 网上银行系统
• 2.3.3 银企直联系统
• 2.3.4 电话银行、手机银行、自助终端
• 2.4 现金管理的意义
• 2.4.1 现金管理对企业的意义
• 2.4.2 现金管理对银行的意义
• 3. 现金管理的分阶段应用
• 3.1 分散化现金管理阶段
• 3.1.1 分散化现金管理的内涵
• 3.1.2 分散化管理阶段与现金管理
• 3.2 账户集中管理阶段
• 3.2.1 账户集中管理
• 3.2.2 账户集中管理的延伸
• 3.3 流动性集中管理阶段
• 3.3.1 现金池定义
• 3.3.2 现金池的价值
• 3.3.3 现金池的应用
• 3.3.4 流动性集中管理所对应的企业组织模式
• 3.4 收付款集中管理阶段
• 3.4.1 集中收付款管理的现金管理产品
• 3.4.2 集中收付款管理所对应的企业组织模式
• 3.5 投融资集中管理阶段
• 3.5.1 单个企业投融资管理
• 3.5.2 供应链金融管理
• 3.6 风险集中管理阶段
• 3.6.1 汇率风险管理
• 3.6.2 利率风险管理
• 3.7 全球现金管理阶段
• 3.7.1 全球现金管理需要注意的问题
• 3.7.2 全球现金管理的实现
• 3.7.3 全球现金管理的现金管理产品
• 4. 新形势下加强企业资金集中管理的政策建议
• 4.1 政府要营造良好的外部环境
• 4.1.1 推动产融结合
• 4.1.2 放宽税收限制
• 4.1.3 逐步推行利率市场化
• 4.1.4 完善金融市场体系
• 4.2 商业银行要为企业提供优质、高效服务
• 4.2.1 加强组织架构建设
• 4.2.2 加快业务流程改造
• 4.2.3 调整内部利益分配机制
• 4.2.4 建立产品经理制度
• 4.2.5 加大统一授信力度
• 4.2.6 深化银企合作
• 4.3 企业集团要深化内部管理
• 4.3.1 完善制度建设
• 4.3.2 提升人员素质
• 4.3.3 流程再设计
• 4.3.4 加强技术保障
• 4.3.5 注重服务与应用
• 参考文献
• 后记