华夏银行XX分行内部控制制度研究

论文摘要

金融业是国民经济的命脉,股份制商业银行在金融业中占主导地位。银行业作为一个高风险、高负债的行业,因其与整个国民经济的高度关联性,受到社会各界的高度关注,因此如何防范银行业风险和加强内部控制,已成为银行界和学术界共同研究的重要课题。2006年12月我国银行业已经全面对外开放,入世过渡期已经结束,国际化竞争持续升级,我国商业银行也加快了股份制改革的步伐,但是在改革过程中出现了许多大案要案,暴露了在内部控制方面的薄弱。内部控制已经成为股份制商业银行的核心竞争力,内控失效将会给股份制商业银行带来灾难性的影响,所以对于股份制商业银行内部控制的研究具有深远的意义。本文以华夏银行××分行的内部控制建设为例,对股份制商业银行内部控制进行研究。首先充分阐述了当今世界内部控制理论演变,总结西方商业银行内控制度对我国股份制商业银行内控建设的启示。在深入了解华夏银行××分行内控建设的历程、现状及内控目标的基础上,从内部控制环境、公司治理、组织结构、激励机制和执行力、内控稽核的作用等方面论述了华夏银行××分行内部控制的现状及存在的问题,认为华夏银行××分行内部控制制度建设尚未形成一套完整有效的内控制度体系,并进而提出了健全激励约束机制完善公司治理、运用现代信息技术和流程管理加强组织协调、在全面风险管理框架中健全内部控制制度、加强内部审计和合规建设、建立健全风险识别和评估体系、建立“内部控制报告”定期发布制度等建议。提出要根据股份制商业银行的战路目标和银监会的要求,进行内部控制体系建设,这是一项系统工程,不可能一蹴而就,只要华夏银行××分行能够真正重视内控建设,梳理业务流程中存在的风险点,规范的全过程、全员化、日常化的银行内部控制制度一定能够建立并得到逐步完善,内部控制才会真正发挥作用。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 导论
• 1.1 选题的背景和意义
• 1.2 研究的目的
• 1.3 本文的研究思路与研究方法
• 1.4 本文的主要内容与结构安排
• 2 商业银行内部控制理论综述
• 2.1 内部控制的含义与内容
• 2.2 内部控制理论的发展历程
• 2.3 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的指引
• 2.4 中国人民银行关于商业银行内部控制的规定
• 3 华夏银行XX分行内部控制的现状及存在的问题
• 3.1 华夏银行XX分行概况
• 3.2 华夏银行XX分行内部控制建设历程
• 3.3 华夏银行XX分行内部控制的现状
• 3.4 华夏银行XX分行内部控制存在的问题及其分析
• 4 完善华夏银行XX分行内部控制的建议
• 4.1 建立健全激励约束机制，完善公司治理
• 4.2 运用现代信息技术和流程管理，加强组织协调
• 4.3 构建全面风险管理框架，健全内部控制制度
• 4.4 加强内部审计和合规建设
• 4.5 建立健全风险识别和评估体系
• 4.6 建立“内部控制报告”的定期发布制度
• 5 本文的主要结论及需要进一步研究的问题
• 5.1 本文的主要结论
• 5.2 本文需要进一步研究的问题
• 参考文献
• 致谢