海关办理走私案件中刑事案件转为行政案件证据研究

论文摘要

海关是国家进出境监督管理机关，实行垂直领导体制。基本任务是出入境监管、征税、打私、统计，对外承担税收征管、通关监管、保税监管、进出口统计、海关稽查、知识产权海关保护、打击走私、口岸管理等主要职责。1998年全国打私工作会议后，中央决定成立专司打击走私犯罪职能的海关缉私警察，海关拥有了刑事执法权。2003年1月1日，经国务院批准，海关总署走私犯罪侦查局正式更名为海关总署缉私局。为适应加入世贸组织的需要，更名后的海关缉私警察将改变原来只有刑事执法权的现状，将原有海关调查机关的部分职能进行整合，从而在原有刑事执法权的基础上增加行政执法职能。近年来，由于海关走私案件呈现手法隐蔽、经济关系复杂、内外勾结等特点，取证变得非常艰难复杂。关键证据的取得甚至可以决定一个案件的成败。案件办到一定程度，随着偷逃税款数量的确定及案件当事人主观故意证据的固定情况，都有可能将走私普通货物物品刑事案件办理引入行政案件办理程序。在办理走私普通货物物品刑事案件的过程中，对于如何合法、高效的使刑事案件与行政案件进行衔接，做到依法高效准确的打击走私行为，转换的依据何在，目前存在很多争议。本文结合目前海关缉私部门办理案件中积累的经验，运用证据学理论，对走私案件中刑事证据与行政证据的转化进行分析，以期推动海关刑事执法与行政执法的合法、高效衔接。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 引言
• 第一章 现实中遇到的问题
• 一、 案例一
• （一） 案件的基本情况
• （二） 案件的查办过程
• （三） 案件引发的思考
• 二、 案例二
• （一） 案件的基本情况
• （二） 案件的处理情况
• （三） 案件引发的思考
• 第二章 走私案件中刑事程序与行政程序衔接的法律依据
• 一、 立案阶段、侦查阶段的刑事司法程序转向海关行政执法程序
• 二、 审查起诉阶段的刑事司法程序转向海关行政执法程序
• 三、 审判阶段的刑事司法程序转向海关行政执法程序
• 第三章 走私案件中的证据标准
• 一、 证明标准
• 二、 走私案件中刑事案件的证据标准
• （一） 关于犯罪主体的证据
• （二） 关于犯罪主观方面的证据
• （三） 关于犯罪客观方面的证据
• 三、 走私案件中行政案件的证据标准
• （一） 书证、物证
• （二） 视听资料、电子数据
• （三） 证人证言
• （四） 当事人陈述
• （五） 化验报告、鉴定结论
• （六） 查验、检查笔录
• 第四章 走私刑事案件与行政案件证据转换研究
• 一、 证据转换的研究方向
• （一） 立法解决
• （二） 当事人的二次确认
• （三） 寻求独立部门的审查
• 二、 证据转换的对策
• （一） 统一证据规则
• （二） 健全刑事执法与行政执法衔接机制
• （三） 注意不同形式证据的证明效力
• （四） 明确刑事执法人员在行政案件办理中的地位
• 结语
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历