中外上市公司信息披露制度研究

论文摘要

上市公司信息披露制度是世界各国对上市公司进行规范的最主要的制度之一。在法制健全的证券市场上,上市公司披露的信息是上市公司与投资者、市场监管者的重要交流渠道,投资者鉴别公司质量的唯一手段是阅读公司的信息披露文件,以此可全面如实地了解上市公司生产经营情况和财务状况,并作出正确选择。如果信息披露不及时、不全面或不真实,就可能对投资者形成欺诈或误导,损害投资者的利益。文章共分为四章对上市公司信息披露制度进行论述。第一章,首先分别阐述了信息披露制度的研究背景及意义、文献综述、论文的写作思路与方法及论文创新之处和主要研究内容。第二章,通过中外信息披露制度(主要是美、日两国)的研究,介绍了国外信息披露制度,对境外上市公司信息披露体系作以总结,起到洋为中用的借鉴。第三章,详述了我国上市公司信息披露的现状,深入分析了我国上市公司信息披露制度存在的问题,并对其危害性做出分析,说明完善信息披露制度的必要性。最后一章,提出完善我国上市公司信息披露制度的几点建议,这是在前一章的基础上提出解决问题的具体方法。对于我国信息披露制度的完善,必须要进一步转变政府职能,加快法律法规的完善,完善法律监管管理,完善违规法律责任制度体系;贯彻提高信息披露质量的理念,不断提高上市公司信息披露的真实性、准确性、完整性、有效性和公平性,切实提高监管的质量和水平;借鉴外国先进经验,改进信息披露的方式,以自愿性信息披露作为强制性信息披露的补充和深化;加强上市公司信息披露的外部环境约束,营造诚实守信的良好社会氛围,通过这些方法,保证上市公司所披露信息的质量,防范和化解市场风险,更好地保护广大投资者的利益,促进我国证券市场健康稳定发展,具有一定的理论和实践意义。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景及意义
• 1.2 文献综述
• 1.2.1 国外文献综述
• 1.2.2 国内文献综述
• 1.3 论文的创新之处和主要研究内容
• 1.3.1 论文的创新之处
• 1.3.2 论文的主要研究内容
• 第2章 境外上市公司信息披露制度及其借鉴
• 2.1 美国上市公司信息披露制度分析
• 2.1.1 美国上市公司信息披露的变迁及启示
• 2.1.2 美国上市公司信息披露规范体系
• 2.1.3 初次信息披露
• 2.1.4 持续信息披露
• 2.1.5 美国信息披露制度的反思
• 2.2 日本上市公司信息披露制度分析
• 2.2.1 初次信息披露
• 2.2.2 定期信息披露
• 2.2.3 临时信息披露
• 2.3 境外信息披露体系的借鉴
• 2.4 本章小结
• 第3章 我国上市公司信息披露制度分析
• 3.1 我国上市公司信息披露法律制度的现状
• 3.1.1 上市公司信息披露法律制度的立法框架
• 3.1.2 上市公司信息披露制度的标准和范围
• 3.1.3 上市公司信息披露制度的监管
• 3.1.4 信息披露违规违法的责任体系
• 3.2 我国上市公司信息披露的内容与形式
• 3.2.1 证券发行时的初次信息披露
• 3.2.2 上市后的持续信息披露
• 3.3 我国上市公司信息披露存在的问题及分析
• 3.3.1 信息披露制度立法不完善
• 3.3.2 上市公司信息披露缺失的外在诱因
• 3.3.3 上市公司信息披露制度不健全的危害
• 3.4 本章小结
• 第4章 我国上市公司信息披露制度的完善
• 4.1 健全我国上市公司信息披露制度的法律规定
• 4.1.1 适度扩大信息披露的范围
• 4.1.2 科学确定信息披露的标准并完善信息披露准则
• 4.1.3 建立健全信息披露的审查和控制法律机制
• 4.2 提高上市公司信息披露的质量和监管水平
• 4.2.1 提高上市公司信息披露的质量
• 4.2.2 提高上市公司信息披露的监管水平
• 4.3 建立健全信息披露违规法律责任制度体系
• 4.3.1 建立健全民事责任的实现机制
• 4.3.2 制定统一的行政责任法规
• 4.3.3 建立健全刑事责任的实现机制
• 4.4 加强上市公司信息披露的外部环境约束
• 4.4.1 完善上市公司法人治理结构
• 4.4.2 完善整个证券监管体系
• 4.4.3 加强道德教育和诚信教育
• 4.5 本章小结
• 结论
• 参考文献
• 攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果
• 致谢