后金融危机下我国上市银行再融资内部风险控制研究

论文摘要

随着全球金融一体化程度的不断加深,世界各国在金融业务、金融监管等方面相互协调、相互渗透、相互合作和相互制约的趋势日益明显,全球金融业已经成为一个紧密联系、不可分割的整体。进入20世纪90年代后,全球金融在自由化、创新化、一体化的过程中,金融风险问题日益突出,集中反映在各国家和地区频繁爆发的金融大案及金融危机中。2007年由美国引起的金融危机席卷全球,此次危机使人们更加认识到银行风险管理的严峻形势及完善商业银行内部风险控制体系的重要性。虽然我国上市银行已经根据COSO委员会及巴塞尔委员会的相关框架,建立起了内部风险控制体系,但是对于内部控制的执行及特定环节的内部风险控制程序仍然存在一定的问题。尽快完善内部风险控制体系,提高风险防范能力,实现稳健经营,将是我国上市银行今后改革和工作的重点。后金融危机以来,美国政府实行“量化宽松”的货币政策,使得全球资产价格上涨,诱导新兴市场通胀。而中国经济在2011年面临高胀的严峻形势,大宗商品价格上升。为抑制通货膨胀的加剧,中国人民银行决定于2011年5月18日起上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点。这是央行自去年以来第11次上调存款准备金率,而今年前五个月均为每月上调0.5个百分点。此次上调后以国有银行计算的准备金率水平已达21%,预计将一次性冻结资金3700亿元左右。从全年来看,准备金率在未来还有继续上调空间,但提高频率将有所下降。金融环境的不断变化及不确定因素的增加,加剧了我国上市银行的内部潜在风险。资本是商业银行一切活动的基础,资本也构成了商业银行防范风险最后的一道防线。上市银行资本金的充足可以实现经营的良性循环,对维护金融秩序及经济稳定也会产生一定的积极影响。为在激烈的竞争中取得先机,我国上市银行不断扩大贷款规模,银行资本金不足的情况成为了限制银行发展的诟病。另一方面,为应对日趋严格的监管要求,各上市银行纷纷推行再融资计划,意在扩大资本金规模,提高资本充足率,弱化风险。上市银行通过再融资补充资本金,虽然能够增强其业务扩张的能力和抵抗风险的能力,但商业银行业目前的这种“信贷扩张-资本消耗-再融资”粗放发展模式本身存在很大的风险。如果在上市银行再融资的过程中不能进行有效的内部风险控制,势必危害整个金融体系的稳定。在后金融危机时代,资本的严格约束已成为国内外银行业不可逆转的潮流,必须加强对我国上市银行再融资的内部风险控制,以维护整个金融体系的安全与稳定。为此,本文拟就我国上市银行再融资的内部风险控制问题研究。全文共分为以下五部分：第一部分：绪论。介绍后金融危机时代下,我国上市银行再融资内部风险控制的选题背景、选题意义、文献综述、研究方法、本文的创新点及不足等。第二部分：我国上市银行再融资内部风险控制的相关理论。介绍有关内部控制及再融资的相关概念和理论,作为后文论述及分析的理论指导。第三部分：我国上市银行再融资内部风险控制的现状及存在的问题分析。通过数据整理及定性分析,介绍我国上市银行再融资内部风险控制的现状,分析我国上市银行再融资内部风险控制体系中存在的问题。第四部分：上市银行再融资内部风险控制的国际比较及启示。介绍一些发达国家上市银行内部风险控制体系建设和发展的情况。从控制环境、风险评估机制、控制活动、信息与沟通、监督机制等方面分析了这些国家银行内部风险控制的成功经验,并总结归纳其对完善我国上市银行内部风险控制体系的相关启示。第五部分：我国上市银行再融资内部风险控制的政策建议。在综合分析以上各章节的基础上,设定我国上市银行进一步完善再融资内部风险控制体系的基本原则,对上市银行组织结构、内部风险控制体系及环境保障的建设提出具体建议。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 绪论
• 1.1 论文选题背景
• 1.2 论文选题意义
• 1.3 国内外研究综述
• 1.3.1 国内研究综述
• 1.3.2 国外研究综述
• 1.4 论文研究方法
• 1.5 论文创新点
• 1.6 论文不足与展望
• 2 我国上市银行再融资内部风险控制的相关理论分析
• 2.1 控制论及内部风险控制的相关理论
• 2.1.1 内部控制的产生及演进
• 2.1.2 内部控制的涵义
• 2.1.3 内部控制的目标
• 2.1.4 内部控制的要素
• 2.2 再融资的相关理论
• 2.2.1 再融资的涵义
• 2.2.2 再融资的主要方式
• 2.3 商业银行资本的构成及监管要求
• 2.3.1 商业银行资本的构成
• 2.3.2 资本充足率
• 2.3.3 商业银行资本的监管要求
• 2.4 上市银行再融资的主要特点及方式
• 2.4.1 上市银行再融资的主要特点
• 2.4.2 上市银行再融资的主要方式
• 2.5 银行内部风险控制的基本框架
• 3 我国上市银行再融资内部风险控制的现状及存在问题的分析
• 3.1 我国上市银行再融资的现状综述
• 3.1.1 我国上市银行现状简述
• 3.1.2 我国上市银行资本现状简述
• 3.1.3 我国上市银行再融资现状简述
• 3.1.4 我国上市银行内部控制的现状简述
• 3.2 我国上市银行再融资内部风险控制的问题分析
• 4 上市银行再融资内部风险控制的国际比较及启示
• 4.1 美国上市银行再融资内部风险控制情况简述
• 4.1.1 内部控制环境
• 4.1.2 风险评估机制
• 4.1.3 控制活动
• 4.1.4 信息与沟通
• 4.1.5 监督机制
• 4.2 德国上市银行再融资内部风险控制情况简述
• 4.2.1 内部控制环境
• 4.2.2 风险评估机制
• 4.2.3 控制活动
• 4.2.4 信息与沟通
• 4.2.5 监督机制
• 4.3 日本上市银行再融资内部风险控制情况简述
• 4.3.1 内部控制环境
• 4.3.2 风险评估机制
• 4.3.3 控制活动
• 4.3.4 信息与沟通
• 4.3.5 监督机制
• 4.4 国际经验对我国上市银行再融资内部风险控制的启示
• 4.4.1 完善的治理结构是上市银行内部控制制度的基础
• 4.4.2 有效的风险评估机制是上市银行防范再融资风险的关键
• 4.4.3 有力的控制措施是上市银行防范再融资风险的核心
• 4.4.4 良好的信息沟通是上市银行防范再融资风险的保证
• 4.4.5 严格的监管措施是上市银行防范再融资风险的保障
• 5 我国上市银行再融资内部风险控制的政策建议
• 5.1 完善我国上市银行再融资内部风险控制的基本原则
• 5.1.1 全面性原则
• 5.1.2 有效性原则
• 5.1.3 审慎性原则
• 5.1.4 成本效益原则
• 5.1.5 及时性原则
• 5.1.6 独立性原则
• 5.2 完善我国上市银行再融资内部风险控制的政策建议
• 5.2.1 进一步健全我国上市银行内部法人治理结构
• 5.2.2 完善我国上市银行再融资内部风险控制机制
• 5.2.3 完善我国上市银行全面预算管理体系
• 5.2.4 建立上市银行再融资内部控制的监督机制
• 5.2.5 加强上市银行再融资的环境保障
• 参考文献
• 后记