证券经纪业务审计系统的设计与实现

论文摘要

随着信息系统在企业的应用不断向广度和深度发展,注册会计师所面临的审计环境也发生着翻天覆地的变化,审计难度和审计风险日益加大,审计信息化已成行业应对未来发展的必然选择。而走在我国信息技术应用前沿的证券行业已全面步入电子化交易时代,证券经纪业务因涉及到广大市场投资者的资产安全,其专项审计工作一直都是证券公司内部审计、会计师事务所社会审计和监管部门政府审计的重点。证券经纪业务审计需要处理大规模的异构系统数据,涉及到大量的客户证券交易、资金划转等业务信息,对于财务核算和证券交易查询要求灵活,对审计人员间的协作要求较高。实践中,由于缺乏行业专用系统,审计人员往往是使用通用审计系统来开展证券经纪业务审计工作,此类系统局限于财务核算方面的审计,对具体证券经纪业务无法涉及,难以从证券交易数据中发现问题,即便发现问题线索往往也处于查证困难的窘境,审计工作面临较大风险。针对以上问题,本文重点研究面向证券经纪业务专项领域的审计系统,立足于基本的审计工作需求,结合证券经纪业务的业务模式和财务核算特点,实现面向特定行业审计所需的各项功能。系统主要包括数据获取、审计分析、底稿编制、项目管理四大模块。数据获取模块采用调用标准接口的动态链接库方式,有效解决了异构系统数据导入的格式读取和转换效率问题。审计分析模块利用查询代理、多线程处理和服务器端静态游标等技术降低了大数据量查询的访问瓶颈。项目管理模块遵循实际审计工作习惯,以底稿为任务节点,通过构造任务树、分派任务节点、跟踪节点状态,较好实现了项目的计划、调度和进度控制。本文将遵循软件开发的需求分析、总体设计、模块设计实现和系统集成等步骤,从证券经纪业务审计系统的立项背景着手,分析证券经纪业务审计的业务需求,确定系统总体框架,对数据获取、审计分析、底稿编制、项目管理等各模块的设计和实现展开讨论,最后提出了单机、对等网络、服务网络等三种系统部署方案。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景及意义
• 1.2 研究现状和存在问题
• 1.3 论文主要内容及特色
• 1.4 论文组织结构
• 第二章 证券经纪业务审计系统的总体架构设计
• 2.1 证券公司管理信息系统
• 2.2 审计需求分析
• 2.2.1 源数据获取
• 2.2.2 审计分析
• 2.2.3 底稿编制
• 2.2.4 项目管理
• 2.2.5 非功能性需求
• 2.3 技术选型
• 2.4 框架设计
• 2.4.1 源数据获取
• 2.4.2 审计分析
• 2.4.3 底稿编制
• 2.4.4 审计项目管理
• 2.5 数据库设计
• 2.5.1 基础数据
• 2.5.2 分析数据
• 2.5.3 底稿数据
• 2.5.4 项目管理数据
• 2.6 小结
• 第三章 源数据获取模块的设计与实现
• 3.1 源数据获取流程
• 3.2 数据读取
• 3.3 数据转换
• 3.4 数据导入
• 3.5 数据验证
• 3.6 小结
• 第四章 审计分析模块的设计与实现
• 4.1 审计分析模块架构
• 4.2 查询代理
• 4.3 常规查询
• 4.4 自由查询
• 4.5 统计抽样
• 4.6 小结
• 第五章 项目管理模块的设计与实现
• 5.1 用户管理
• 5.2 任务管理
• 5.3 进度控制
• 5.4 主窗体设计
• 5.5 小结
• 第六章 证券经纪业务审计系统的集成
• 6.1 审计系统集成
• 6.2 审计系统部署与优化
• 6.3 审计系统功能介绍
• 6.4 审计系统测试
• 6.5 小结
• 第七章 总结和展望
• 参考文献
• 攻读硕士期间主要参与项目
• 致谢