中国铁通吉林分公司内部控制的分析与完善研究

论文摘要

内部控制作为现代化的管理机制和管理方法是组织内部的主体为了实现其既定目标,以信息沟通为基础,采取一定的方法对影响其目标完成的可控因素所做出的一切努力。内部控制可以帮助企业实现经营和盈利目标,避免资源损失。它有助于保证财务报告的可靠性,有助于保证公司运营符合相关的法律法规,避免声誉受到伤害和其他不良结果。当今社会,全球信息通信技术的突飞猛进、社会信息需求日新月异、竞争格局变化纷繁复杂以及产业可持续发展的历史使命,无不驱动着电信企业向一个全新的方向转变。在这样的背景下,我国的几大电信运营企业也充分认识到转型对企业发展战略的极端重要性,纷纷制定符合企业实际情况的转型战略,在业务、技术、管理、运营模式等方面加大探索力度,提倡创新精神,以求在将来的国内、国际竞争中占得先机。在此背景下,本文分析了吉林铁通的内部控制现状,并且提出了针对内部控制的完善及改善建议,旨在对提高吉林铁通内部控制的有效性和做出一些有意义的贡献。

论文目录

• 致谢
• 中文摘要
• ABSTRACT
• 目录
• 1 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 内部控制的发展现状
• 1.2.1 国外内部控制的发展现状
• 1.2.2 国内内部控制的发展现状
• 1.3 研究目的和意义
• 1.3.1 研究目的
• 1.3.2 研究意义
• 1.4 研究思路
• 2 内部控制的理论概述
• 2.1 内部控制的概念
• 2.2 内部控制的原则
• 2.3 内部控制的作用
• 2.4 内部控制的框架
• 2.5 内部控制的设计步骤
• 2.6 内部控制评价方法
• 3 吉林铁通内部控制现状分析
• 3.1 吉林铁通内部控制实施现状
• 3.1.1 吉林铁通内部控制现状概述
• 3.1.2 吉林铁通内部控制的特点
• 3.2 吉林铁通内部控制存在的问题分析
• 3.2.1 缺乏有效的控制环境
• 3.2.2 内部控制体系不完善
• 3.2.3 缺乏有效的风险控制
• 3.2.4 内部控制执行力不足
• 3.2.5 监督控制环节薄弱
• 3.3 吉林铁通内部控制存在问题的根源分析
• 3.3.1 外部原因
• 3.3.2 内部原因
• 4 吉林铁通内部控制的完善与改进
• 4.1 营造良好的控制环境
• 4.2 建立健全风险评估机制
• 4.3 完善业务活动的内部控制
• 4.3.1 资产管理内部控制的优化
• 4.3.2 筹资管理内部控制的优化
• 4.3.3 预算管理内部控制的优化
• 4.3.4 会计信息处理及财务报告编制内部控制的优化
• 4.4 加强信息沟通建设
• 4.5 建立合理的监督机制
• 5 结论
• 参考文献
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