YH集团内部控制问题研究

论文摘要

企业内部控制是现代企业内部管理的重要措施,强化企业内部控制是公司治理的重要手段。目前,我国许多企业虽然有了突飞猛进的发展,业务经营规模急剧扩大,但是企业的公司治理和内部控制还很薄弱,严重影响了企业的长期可持续发展。尤其是处于国家政策调控中的房地产业,内部控制不健全、不合理；内部控制执行不严,形同虚设。内部控制的薄弱已影响到房地产企业的生存与发展。房地产企业需要转变经营观念、改进企业经营机制、增强内部控制意识,通过加强和完善内部控制体系建设,促进企业经营管理水平的提高和经营利润的提升。建立健全内部控制并有效实施,已成为房地产企业的一项紧迫任务。本文选取作为房产企业的YH集团为研究个体,从企业管理理论、内部控制理论、经济学理论以及财务管理理论,以内部控制对企业各项工作的顺利进行和经营管理水平的提高为切入点,利用访谈询问法、查阅法、观察法、“穿行测试”法等深入细致的研究分析YH集团公司内部控制现状,并对YH集团内部控制体系中存在的问题进行梳理分析,力求找出YH集团企业内部控制薄弱的成因。通过分析,本文提出了“规范法人治理结构,理顺企业内部控制运行机制”、“严密构筑内部控制体系,为企业发展保驾护航”、“把握内部控制关键点,有重点地实施内部控制措施”、“强化内部控制实施管理,提高内部控制实施效果”等理念方法,以及设立内部控制和风险控制委员会、协调双元控制主体、实行财务总监委派制、完善企业内部控制体系、健全企业内部控制制度、优化企业业务流程、重构企业组织架构、强化企业经营风险控制、突出企业运营成本控制、建立信息沟通系统、加强企业文化建设以及提高管理层和员工的综合素质等具体措施,为YH集团构建内部控制体系和实施内部控制措施提出了良好的建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 引言
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究现状
• 1.3 研究目的及意义
• 1.4 论文主要内容
• 1.5 本文创新点
• 2 YH集团内部控制现状调研
• 2.1 YH集团基本情况调研
• 2.2 YH集团内控调查方法
• 2.3 YH集团内部控制的现状
• 3 YH集团内部控制存在问题研究及成因分析
• 3.1 YH集团内部控制主要问题
• 3.2 YH集团内部控制问题的成因分析
• 4 YH集团构建内部控制体系的对策和建议
• 4.1 YH集团构建内部控制体系的必要性
• 4.2 YH集团构建内部控制体系的原则
• 4.3 YH集团构建内部控制体系的模式选择
• 4.4 YH集团构建内部控制体系的建议
• 5 结论
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历